MATEMÁTICAS Y EXCEL ADAPTADAS AL NUEVO PLAN GENERAL CONTABLE Eduardo L

Presentación del tema: "MATEMÁTICAS Y EXCEL ADAPTADAS AL NUEVO PLAN GENERAL CONTABLE Eduardo L"— Transcripción de la presentación:

1 MATEMÁTICAS Y EXCEL ADAPTADAS AL NUEVO PLAN GENERAL CONTABLE Eduardo L
MATEMÁTICAS Y EXCEL ADAPTADAS AL NUEVO PLAN GENERAL CONTABLE Eduardo L. Garzo García

2 OPERACIONES FINANCIERAS
“Acción que pretende , en un momento determinado sustituir un conjunto de capitales, por otro conjunto de capitales con vencimientos distintos, siendo ambos equivalentes de acuerdo con una ley financiera dada”

3 ELEMENTOS DE UNA OP. Fª Origen. Fin. Duración Ley financiera.
Tipo de interés. Acreedor y Deudor

4 CLASIFICACIÓN Según momento de aplicación de la ley
Operaciones de capitalización Operaciones de descuento. Operaciones mixtas. Según los capitales Operaciones simples. Operaciones compuestas. Según la duración Operaciones a corto plazo. Operaciones a largo plazo.

5 CAPITALIZACIÓN SIMPLE
“ Ley financiera en la que los intereses son directamente proporcionales al tiempo, al capital y al tipo de interés considerados” “Los intereses de periodos anteriores no se acumulan al capital para calcular los de periodos posteriores”

6 CAPITALIZACIÓN SIMPLE
Intereses I T = C 0 x i x n Montante C n= C 0+ I Montante C n= C 0 ( 1 + (i x n))

7 CAPITALIZACIÓN SIMPLE
Tasa i= Duración n= Capital inicial C 0 =

8 TANTOS EQUIVALENTES “ Dos tantos son equivalentes cuando aplicados a un mismo capital durante un mismo periodo de tiempo , pero expresado en distinta periodicidad, generan idéntico montante”

9 TANTOS EQUIVALENTES C.S.
Calcula el montante que genera 1 € al cabo de un año a un tipo de interés i :

10 CAPITALIZACIÓN COMPUESTA
“ Ley financiera acumulativa en la que los intereses generados en cada periodo se van agregando al capital inicial y sobre ambos se calculan los intereses de los periodos siguientes”

11 CAPITALIZACIÓN COMPUESTA
Montante C n= C 0+ I Montante C n= C 0 ( 1 + i ) n Intereses I T = C n - C 0 I T = C 0 ( 1 + i ) n- C 0 = C 0 ( 1 + i ) n - 1)

12 CAPITALIZACIÓN COMPUESTA
Tasa i= Duración n= Capital inicial C 0 =

13 TANTOS EQUIVALENTES EN C.C
Calcula el montante que genera 1 € al cabo de un año a un tipo de interés i :

14 ACTUALIZACIÓN o DESCUENTO
“Operación financiera que consiste en la sustitución de un capital futuro por otro con vencimiento presente” Descuento comercial. Descuento racional.

15 DESCUENTO COMERCIAL “ Opción de descuento que toma como base de cálculo el valor del capital final para obtener el importe de los intereses” “ Al tipo o tanto que se utilice en esta operaciones lo llamaremos tanto de descuento”

16 DESCUENTO COMERCIAL Intereses D T = C n x d x n Efectivo E = C n - D T

17 DESCUENTO COMERCIAL Tanto d= Duración n= Capital final C n=

18 DESCUENTO COMERCIAL Caso particular: EL DESCUENTO FINANCIERO CONCEPTO.
COSTES. CLAÚSULAS. IMPAGO.

19 DESCUENTO RACIONAL “ Opción de descuento que toma como base de cálculo el valor del capital INICIAL o EFECTIVO para obtener el importe de los intereses” “ Al tipo o tanto que se utilice en esta operaciones lo llamaremos tanto de descuento”

20 DESCUENTO RACIONAL Intereses D r = C 0 x d x n
D r = (C n x d x n) / (1 + i x n) Efectivo E = C n - D T

21 RENTAS “ SUCESIONES DE CAPITALES DSIPONIBLES, RESPECTIVAMENTE, EN VENCIMIENTOS DETERMINADOS” “DESDE UN PUNTO DE VISTA PRÁCTICO SE ENTIENDE POR RENTA EL COBRO o PAGO PERIODICO MOTIVADO POR EL USO DE UN CAPITAL”

22 RENTAS : CLASIFICACIÓN
Según el término: Constantes y Variables. Según la duración: Temporales y Perpetuas. Según el vencimiento del término: Pospagables y Prepagables Según el momento de valoración: Inmediatas, diferidas y anticipadas

23 RENTAS CONSTANTES, TEMPORALES, INMEDIATAS y POSPAGABLES
Valor actual

24 RENTAS CONSTANTES, TEMPORALES, INMEDIATAS y POSPAGABLES
Valor final

25 RENTAS CONSTANTES, TEMPORALES, INMEDIATAS y PREPAGABLES
Valor actual

26 RENTAS CONSTANTES, TEMPORALES, INMEDIATAS y PREPAGABLES
Valor final

27 RENTAS PERPETUAS PREPAGABLES Y POSPAGABLES
Valor actual:

28 RENTAS DIFERIDAS Y ANTICIPADAS
Una renta está diferida cuando han de pasar D periodos desde el momento actual hasta el comienzo de su primer término. Una renta está anticipada cuando han de pasar H periodos desde el fin del último término hasta el momento de valoración.

29 RENTAS DIFERIDAS Y ANTICIPADAS

30 PRÉSTAMOS “OPERACIÓN FIANACIERA POR LA QUE UNA PARTE PRESTAMISTA, ENTREGA A OTRA PRESTATARIO UN DETERMINADA CANTIDAD DE DINERO CON EL COMPROMISO POR PARTE DE ESTE ULTIMO DE DEVOLVER EL PRINCIPAL MAS LOS INTERESES”

31 PRÉSTAMOS a : término amortizativo (mensualidad o anualidad)
Is : cuota de intereses. As : cuota de capital. Ms : capital amortizado. Cs : capital vivo.

32 PRÉSTAMOS MÉTODO FRANCÉS. MÉTODO DE CUOTA CONSTANTE DE CAPITAL.
MÉTODO AMERICANO.

33 MÉTODO FRANCÉS Método caracterizado por el pago de términos amortizativos constantes a tasas constantes: a = ( C x i) / ( 1- ( 1+ i ) ^ -n ) a = Is + As

34 MÉTODO FRANCÉS : PASOS a = ( C x i) / ( 1- ( 1+ i ) ^ -n )
Is = C vivo x i As = a – Is Ms= Ms – 1 + As Cs= Cs – 1- As

35 METODO DE CUOTA CONSTANTE DE CAPIATAL
“Método caracterizado por el pago de términos amortizativos variables a tasas constantes” A = ( C ) / ( n ) as = Is + A

36 MÉTODO CUOTA CONSTANTE : PASOS
A =( C0 / n ) Is = C vivo x i as = Is + A Ms= Ms – 1 + As Cs= Cs – 1- As

37 METODO AMERICANO Este sistema se basa en el reembolso único del capital prestado junto a la totalidad de los intereses en una solo cuota. an = C0 ( 1+ i ) ^ n