TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS

Presentación del tema: "TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS"— Transcripción de la presentación:

1 TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS
Fabian Yezid Poveda Candela Coordinación de Gestión de Activos Vicepresidencia Financiera Noviembre de 2006

2 Vicepresidencia Financiera
OBJETIVO Presentar a los funcionarios de la Refinería de Cartagena el resultado del proceso de Toma Física y Valoración de Activos Fijos de la sociedad. Vicepresidencia Financiera

3 Vicepresidencia Financiera
CONTENIDO Alcance Actividades y Resultados de Toma Física Actividades y Resultados de Valoración Vicepresidencia Financiera

4 Vicepresidencia Financiera
ALCANCE 1 - Toma Física Clasificación de activos, (Estandarización) Conteo Marcación Conciliación de información de la toma física vs registros contables (Sobrantes y Faltantes) 2 - Valoración de activos Establecer la situación económica de los activos fijos pertenecientes al grupo de Propiedad Planta y Equipo con excepción de Terrenos, Muebles y Enseres y equipo de computación, con el siguiente alcance: Valoración para propósitos administrativos (Gestión : Tarifas VIT) Valoración para propósitos financieros Valoración para propósitos de riesgos Vicepresidencia Financiera

5 RESUMEN GENERAL TOMA FISICA
RESUMEN GENERAL ACTIVOS ACTIVOS EXCLUIDOS AUXILIARES INFORMACION TECNICA Vicepresidencia Financiera

6 RESULTADOS BASE DE DATOS
CARACTERIZACION Y MARCACION

7 RESULTADOS BASE DE DATOS
CARACTERIZACION DE ACTIVOS

8 RESULTADOS BASE DE DATOS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

9 RESULTADOS BASE DE DATOS
INMUEBLES

10 RESULTADOS BASE DE DATOS
PRINCIPALES Y AUXILIARES

11 Vicepresidencia Financiera
PROCESO DE VALORACION N . D . Vicepresidencia Financiera

12 FORMULACION METODOLOGIA
VALOR ASEGURABLE (Fines de Seguros-Costo de reposición a nuevo CRN) VS = ( VB + TX ) VALOR DE MERCADO EN USO (Fines de Contabilidad Administrativa – EVA) VMU = ( VB + TX ) * FD(EC)*[1-OB] VALOR ACTUAL EN USO (Fines Contables Normativos) VAU = ( VB + TX ) * FD(EC) * [(1-AR)*(1-CO)*(1-OB)] VALOR DE REALIZACIÓN PARA NEGOCIOS EN MARCHA (Fines Contables Normativos) VR = ( VB + TX ) * FD(EC) * [ (1 - AR)*(1 - OB)*( FM ) ] Donde VB - Valor Básico del Bien a nuevo TX - Valor de las Tasas Incorporadas en Bien (Instalación, Seguros, Transportes, Importación) Factores FD - Factor de Depreciación Técnica OB - Obsolescencia FM - Factor de Mercado EC - Estado de Conservación del Bien AR - Factor de Riesgo CO - Condiciones de Operación

13 TOMA FISICA DE ACTIVOS FIJOS
ESTANDARIZACION Estandarización y unificación de criterios de capitalización, de acuerdo con la política de Activos Fijos de la Sociedad. Estas definiciones se han concertado con la parte operativa y se incorporarán en el Reglamento de Activos Fijos. Vicepresidencia Financiera

14 ESTANDARIZACION TELEMATICA

15 FLUJOGRAMA DEL PROCESO
FLUJOGRAMA TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS DEFINICION DEL ALCANCE INFORMACIO N BASE DEFINICION DE PROCEDIMIENTOS REPORTES INFORMES FINALES CARGUE EN SAP PROGRAMACIO N PDT APLICACIÓN METODOLOGIA Y CALCULO DE VALORACION 5 BASES DE DATOS TOMA FISICA DE ACTIVOS 4 CONCILIACION (SOBRANTES Y FALTANTES) Actividades Cumplidas 4 Actividades en Proceso Vicepresidencia Financiera

16 Vicepresidencia Financiera
VALORES DE REPOSICION COTIZACIONES COMPRESORES SEPARADORES UNIDADES DE BOMBEO TANQUES Vicepresidencia Financiera

17 Vicepresidencia Financiera
VALORES DE REPOSICION MODELOS Y CURVAS COMPRESORES UNIDADES DE BOMBEO Vicepresidencia Financiera

18 Vicepresidencia Financiera
VALORES DE REPOSICION TIPICOS SEPARADORES Vicepresidencia Financiera