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Www.ecopetrol.com.co La energía de los colombianos Para uso restringido en Ecopetrol S.A. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación.

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1 La energía de los colombianos Para uso restringido en Ecopetrol S.A. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación puede ser reproducida o utilizada en ninguna forma o por ningún medio sin permiso explícito de Ecopetrol S.A. TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS Fabian Yezid Poveda Candela Coordinación de Gestión de Activos Vicepresidencia Financiera Noviembre de 2006

2 La energía de los colombianos 2 OBJETIVO Presentar a los funcionarios de la Refinería de Cartagena el resultado del proceso de Toma Física y Valoración de Activos Fijos de la sociedad. Vicepresidencia Financiera

3 La energía de los colombianos 3 CONTENIDO Alcance Actividades y Resultados de Toma Física Actividades y Resultados de Valoración Vicepresidencia Financiera

4 La energía de los colombianos 4 ALCANCE 1 - Toma Física Clasificación de activos, (Estandarización)(Estandarización) Conteo Marcación Conciliación de información de la toma física vs registros contables (Sobrantes y Faltantes) 2 - Valoración de activos Establecer la situación económica de los activos fijos pertenecientes al grupo de Propiedad Planta y Equipo con excepción de Terrenos, Muebles y Enseres y equipo de computación, con el siguiente alcance: Valoración para propósitos administrativos (Gestión : Tarifas VIT) Valoración para propósitos financieros Valoración para propósitos de riesgos Vicepresidencia Financiera

5 La energía de los colombianos 5 Vicepresidencia Financiera RESUMEN GENERAL TOMA FISICA RESUMEN GENERAL ACTIVOS INFORMACION TECNICA ACTIVOS EXCLUIDOS AUXILIARES

6 La energía de los colombianos 6 RESULTADOS BASE DE DATOS CARACTERIZACION Y MARCACION

7 La energía de los colombianos 7 RESULTADOS BASE DE DATOS CARACTERIZACION DE ACTIVOS

8 La energía de los colombianos 8 RESULTADOS BASE DE DATOS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

9 La energía de los colombianos 9 RESULTADOS BASE DE DATOS INMUEBLES

10 La energía de los colombianos 10 RESULTADOS BASE DE DATOS PRINCIPALES Y AUXILIARES

11 La energía de los colombianos 11 Vicepresidencia Financiera N.D. PROCESO DE VALORACION

12 La energía de los colombianos 12 FORMULACION METODOLOGIA VALOR ASEGURABLE (Fines de Seguros-Costo de reposición a nuevo CRN) VS = ( VB + TX ) VALOR DE MERCADO EN USO (Fines de Contabilidad Administrativa – EVA) VMU = ( VB + TX ) * FD(EC)*[1-OB] VALOR ACTUAL EN USO ( Fines Contables Normativos) VAU = ( VB + TX ) * FD(EC) * [(1-AR)*(1-CO)*(1-OB)] VALOR DE REALIZACIÓN PARA NEGOCIOS EN MARCHA (Fines Contables Normativos) VR = ( VB + TX ) * FD(EC) * [ (1 - AR)*(1 - OB)*( FM ) ] Donde VB - Valor Básico del Bien a nuevo TX - Valor de las Tasas Incorporadas en Bien (Instalación, Seguros, Transportes, Importación) Factores FD - Factor de Depreciación Técnica OB - Obsolescencia FM - Factor de Mercado EC - Estado de Conservación del Bien AR - Factor de Riesgo CO - Condiciones de Operación

13 La energía de los colombianos 13 Estandarización y unificación de criterios de capitalización, de acuerdo con la política de Activos Fijos de la Sociedad. Estas definiciones se han concertado con la parte operativa y se incorporarán en el Reglamento de Activos Fijos. Vicepresidencia Financiera TOMA FISICA DE ACTIVOS FIJOS ESTANDARIZACION

14 La energía de los colombianos 14 ESTANDARIZACION TELEMATICA

15 La energía de los colombianos 15 Vicepresidencia Financiera APLICACIÓN METODOLOGIA Y CALCULO DE VALORACION TOMA FISICA DE ACTIVOS BASES DE DATOS REPORTES INFORMES FINALES CARGUE EN SAP PROGRAMACIO N PDT INFORMACIO N BASE FLUJOGRAMA TOMA FISICA Y VALORACION DE ACTIVOS FIJOS CONCILIACION (SOBRANTES Y FALTANTES) DEFINICION DE PROCEDIMIENTOS DEFINICION DEL ALCANCE FLUJOGRAMA DEL PROCESO Actividades Cumplidas Actividades en Proceso

16 La energía de los colombianos 16 Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION COMPRESORES SEPARADORES UNIDADES DE BOMBEO TANQUES COTIZACIONES

17 La energía de los colombianos 17 Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION MODELOS Y CURVAS UNIDADES DE BOMBEO COMPRESORES

18 La energía de los colombianos 18 Vicepresidencia Financiera VALORES DE REPOSICION TIPICOS SEPARADORES


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