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Lima, Julio – Noviembre 2009 Modificaciones al Módulo de Deuda Pública para Gobiernos Regionales y Locales Vice Ministro de Hacienda Ministerio de Economía.

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1 Lima, Julio – Noviembre 2009 Modificaciones al Módulo de Deuda Pública para Gobiernos Regionales y Locales Vice Ministro de Hacienda Ministerio de Economía y Finanzas PERÚ Dirección Nacional del Endeudamiento Público El Endeudamiento en la Gestión Financiera de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales

2 2 Artículo 52°. Registro de las operaciones de endeudamiento y administración de deuda de los Gobiernos Regionales y Locales Los Gobiernos Regionales o Locales registrarán las concertaciones, los desembolsos, el servicio atendido por concepto de principal e intereses de las operaciones de administración de deuda, que celebren con o sin garantía del Gobierno Nacional en el Módulo de Deuda Pública del SIAF-SP. 1. Módulo de Deuda Pública: Normatividad Ley N° Ley del Sistema Nacional de Endeudamiento

3 3 1. Módulo de Deuda Pública: Funcionamiento Módulo de Deuda Pública

4 4 ¿Qué operaciones se registran? Operaciones de endeudamiento de mediano y largo plazo Operaciones de endeudamiento de corto plazo Operaciones de tesorería (que se contratan y pagan en el mismo año) 1. Módulo de Deuda Pública: Registro de Información ¿Qué operaciones no se registran? Deudas con SUNAT Deudas con AFPs Deudas con proveedores por adquisición de bienes o servicios Deudas con el personal Otras de similar naturaleza

5 5 1. Módulo de Deuda Pública: Concertaciones ¿quién es el acreedor? ¿en qué moneda se contrata? ¿por cuánto es el contrato? ¿a qué se destinan los recursos? Norma autoritativa ¿el préstamo tiene garantía institucional? ¿deuda interna o externa? ¿cuándo se contrató?

6 6 1. Módulo de Deuda Pública: Desembolsos ¿cuándo se recibió el desembolso? ¿qué documento sustenta el desembolso? ¿por cuánto? ¿en qué forma?

7 7 1. Módulo de Deuda Pública: Condiciones Financieras ¿qué modalidad de reembolso? ¿con qué frecuencia de pago? ¿cuántas cuotas? ¿a qué tasa de interés?

8 8 1. Módulo de Deuda Pública: Cronogramas de Pagos amortización interés comisión total cuota

9 9 1. Módulo de Deuda Pública: Programación de Pagos ¿qué cuota se paga? ¿qué crédito se va a pagar? ¿cuánto debe pagar? ¿cuánto paga?

10 10 La nueva versión del Módulo de Deuda Pública para Gobiernos Regionales y Locales incluye cambios realizados para: 2. Cambios en el Módulo de Deuda Pública Adecuar el Módulo a disposiciones de carácter normativo (operaciones de endeudamiento de corto plazo) Incorporar funcionalidades de carácter operativo, según requerimientos de las entidades (capitalizaciones, tipos de operación)

11 11 2. Cambios en el MDP: Registro del Código SNIP indicar el proyecto al cual se destinarán los recursos indicar código del Banco o de sistema institucional

12 12 Según los términos del contrato, los desembolsos pueden fijarse: -En la Moneda en la cual se contrató (concertación) la operación de endeudamiento público. -En una Moneda diferente a la moneda del contrato. Se ha incluido en el Módulo la posibilidad que el usuario pueda modificar la moneda del Desembolso, haciendo que ésta sea diferente a la moneda de la Concertación. La moneda que el usuario indique en el Desembolso registrado en el Módulo de Deuda permitirá realizar el enlace con el expediente del Ingreso en el Módulo Administrativo del SIAF-SP. 2. Cambios en el MDP: Registro de la moneda del desembolso diferente a la moneda de la concertación

13 13 2. Cambios en el MDP: Registro de la moneda del desembolso diferente a la moneda de la concertación Moneda para el registro SIAF-SP

14 14 Entre las condiciones que pueden establecer las entidades financieras, respecto a los financiamientos que otorgan se encuentra la Capitalización de Intereses. Esto implica que, para la atención del servicio de la deuda, la entidad financiera otorga un período de gracia para un número de vencimientos determinados, respecto a los cuales no se realizan pagos, a cambio, los intereses del período de gracia que se devengan pueden formar parte del Capital (Principal). La particularidad de este caso es que el monto del préstamo se incrementa dadas las capitalizaciones de intereses (por ejemplo, préstamos del FONAVI, Banco Continental). 2. Cambios en el MDP: Cronograma del Servicio de la Deuda con capitalización de intereses

15 15 2. Cambios en el MDP: Cronograma del Servicio de la Deuda con capitalización de intereses Capitalización de Intereses cuantas cuotas capitaliza y que % Condición: siempre que existan cuotas de gracia

16 16 2. Cambios en el MDP: Cronograma del Servicio de la Deuda con capitalización de intereses interés capitalizado nuevo adeudado interés capitalizado acumulado cuotas capitaliz.

17 17 2. Cambios en el MDP: Registro de operaciones de endeudamiento de corto plazo De acuerdo al Título VIII de la Ley N° (adicionado según la Tercera Disposición Modificatoria de la Ley N° 29290, Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2009), las Operaciones de Endeudamiento de Corto Plazo son los financiamientos sujetos a reembolso acordados con el acreedor, a plazos menores o iguales a un año, cuyo período de repago concluye el año fiscal siguiente al de su celebración. El esquema conceptual de estas operaciones, se indica a continuación.

18 18 2. Cambios en el MDP: Registro de operaciones de endeudamiento de corto plazo ConcertaciónUlt. Venc. Concertación Ult. Venc Operación de Tesorería O. E. Corto Plazo Concertación Ult. Venc. O. E. de Mediano y Largo Plazo

19 19 2. Cambios en el MDP: Registro de operaciones de endeudamiento de corto plazo Cambios en los Menús. OE Corto Plazo. Operaciones de Tesorería

20 20 2. Cambios en el MDP: Registro de operaciones de endeudamiento de corto plazo condición de registro, OE Corto Plazo

21 21 2. Cambios en el MDP: Registro de operaciones de tesorería condición de registro, OE Corto Plazo nuevo tipo de operación sólo puede ser deuda interna

22 22 3. Problemas Frecuentes: Cronogramas de pagos con amortizaciones negativas Existen cronogramas que tienen la particularidad de mostrar cuotas de amortización negativas, en estos casos, debe identificar: El monto del principal original; La cuota en la cual se extinguen las amortizaciones negativas; El principal final que incluye los intereses capitalizados; Registrar el desembolso original y los intereses capitalizados según la nueva opción de cronogramas con capitalización de intereses del MDP.

23 23 3. Problemas Frecuentes: Cronogramas de pagos con amortizaciones negativas Cronograma Original cambio de amortización Cronograma Equivalente cambio de amortización amortiz. negativa se capitaliza nuevo capital

24 24 Estadísticas de la Deuda registrada en el MDP-SIAF SP Al 30 de Junio de 2009

25 25 José Valentín Liliana Carbajal Víctor Jordán Ernesto José Walter Dirección Nacional del Endeudamiento Público Teléfonos: , (anexo 2830, 2846, 2903) Consultas


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