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Modernización de la Facturación Ing. Antonio Obregón M. Septiembre de 2010.

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1 Modernización de la Facturación Ing. Antonio Obregón M. Septiembre de 2010

2 ANEXO 20

3 ¿Qué es XML? XML (eXtensible Markup Language) Es un lenguaje de etiquetas para documentos que contienen datos estructurados. ¿Por qué XML? Permite la descripción de información contenida en la web mediante estándares y formatos comunes, de manera que tanto los usuarios de Internet como programas puedan buscar, comparar y compartir información en la red. Definición de XML

4 El CFDI es un XML que tiene un formato de datos: Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que debe de contener, también es posible modularlo de tal forma que se adapte a las peculiaridades operativas de cada negocio. La modularidad se realiza mediante Complementos que permiten incorporar información específica. Estos elementos son definidos como etiquetas dentro de la estructura XML. XSD XML Schema Consta de un esquema de datos compatible con el CFD original. Es un complemento obligatorio (add-in) XSLT Tiene reglas de generación de su propia cadena original la cual crea un sello secuencial el que esta sellado a su ves por el SAT Representación Impresa Cadena original fija a 259 caracteres sin importar el tamaño del CFD.

5 VALIDACIÓNES PAC Definición de XML Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que debe de contener, también es posible modularlo de tal forma que se adapte a las peculiaridades operativas de cada negocio. La modularidad se realiza mediante Complementos que permiten incorporar información específica. Estos elementos son definidos como etiquetas dentro de la estructura XML. Generación de la Factura Electrónica, CFD (XML) La generación del Comprobante Fiscal Digital (XML) se realiza a partir del contenido de la operación ya sea compra - venta de mercancías o prestación de servicios que amparará el comprobante La información se ordena por medio del estándar dispuesto por el SAT (XSD), que es un multiformato para cualquier tipo de comprobante para efectos fiscales El sello se genera con la Cadena Original del Comprobante Fiscal Digital (XML) más la clave o llave privada del emisor El CFD se puede representar en papel para los receptores que así lo requieran CFD Genera Cadena Original Registra la Información Genera Sello Digital RSA Extraer Informació n XSL XS D XML UTF-8 Ordena Información XSL UTF-8 XML UTF-8 TFD XML CFD UTF-8 CFD XML UTF-8 TFD XML UTF-8

6 Definición de XML Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que debe de contener, también es posible modularlo de tal forma que se adapte a las peculiaridades operativas de cada negocio. La modularidad se realiza mediante Complementos que permiten incorporar información específica. Estos elementos son definidos como etiquetas dentro de la estructura XML. El XML del CFD debe de contar con siguientes requisitos: I.Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyente de quien los expida. II.Lugar y fecha de expedición. III.Clave del registro federal de contribuyentes de la persona a favor de quien expida, domicilio opcional. IV.Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen. V.Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra, así como el monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones fiscales deban trasladarse, desglosado por tasa de impuesto, en su caso. VI.Número y fecha del documento aduanero, aduana por la que importó (1a. venta de mercancías de importación). Aunque este formato es único y se especifican los requisitos mínimos que debe de contener, también es posible modularlo de tal forma que se adapte a las peculiaridades operativas de cada negocio. La modularidad se realiza mediante Complementos que permiten incorporar información específica. Estos elementos son definidos como etiquetas dentro de la estructura XML.

7 Contenido y estructura del Anexo 20 ¿Qué es el Anexo 20? Es un estándar informático que especifica la estructura, forma, sintaxis, formato y criptografía de los datos que deberán contener los Comprobantes Fiscales que se expidan por medios Electrónicos. (Art. 29 Frac. VI)

8 Contenido y estructura del Anexo 20

9 Uso Comercial Información comercial que no es de interés fiscal para incluir información adicional propia de la operación de las empresas Comprobante Base Regulado en el CFF, RCFF, LIVA y LISR Estructura CFDI Todos los emisores deberán cumplir con el contenido mínimo Publicación en DOF Publicación en Internet Información Protegida con el Sello Digital 1.Timbre fiscal digital Es e l resultado de la validación de un CFDI, asignación de un folio fiscal (UUID) e incorporación del sello digital del SAT se entenderá como el Timbrado Fiscal Digital 2.Estados de Cuenta Instituciones de Crédito Casa de Bolsa Monederos Electrónicos Venta de Combustibles Centros Cambiarios 3.Comprobantes emitidos por: Orden y Cuenta de Terceros Casas de Cambio IAP Donatarias 4.Resoluciones Particulares Empresas Sectores (Sector primario) Actividad Especifica

10 Cambios al Anexo 20 Genera CFD con el CSD y folio Recibe cliente el CFD Base de datos Registra en contabilidad Operación actual del comprobante fiscal digital

11 Cambios al Anexo 20 Genera CFD con el CSD Webservice contribuyente Validación y entrega Repositorio Consulta 1.Valida el CSD del contribuyente. 2. Asigna folio. 3. Firma el comprobante Los contribuyentes verifican la autenticidad del comprobante en el portal del SAT. Operación del comprobante fiscal digital por Internet

12 Generación de Sellos Digitales

13 Cambios al actual Anexo 20 Atributo requerido versión 3. El atributo serie es opcional (hasta 25 caracteres).El atributo folio es opcional y es para control interno del contribuyente.El algoritmo para el sellado y timbrado es SHA-1.El atributo certificado es requerido.Nuevos atributos opcionales: TipoCambio y Moneda.Complemento obligatorio "Timbre Fiscal Digital" del SAT.Los atributos del Complemento Timbre Fiscal Digital son: versión, UUID, FechaTimbrado, SelloCFD, noCertificadoSAT Se elimina el reporte mensual para los contribuyentes. Las cancelaciones de facturas se hacen en tiempo real al SAT, por el portal o a través de un PAC

14 Generación de Sellos Digitales Sello digital Es una serie de datos, físicamente es una cadena de caracteres, que está asociada al emisor de la factura y a los datos de la misma, contiene elementos de seguridad para saber si una factura ha sido alterada. Elementos utilizados en la generación de Sellos Digitales: Cadena Original, el elemento a sellar, en este caso de un comprobante fiscal digital por Internet. Certificado de Sello Digital y su correspondiente clave privada. Algoritmos de criptografía de clave pública para firma electrónica avanzada. Especificaciones de conversión de la firma electrónica avanzada a Base 64.

15 Generación de Sellos Digitales Generación de Cadena Original. Se entiende como cadena original, a la secuencia de datos formada con la información contenida dentro del Timbre fiscal digital del SAT. Algoritmos de digestión Anteriormente se empleaba el algoritmo de digestión MD5 Se optó para la generación del sello digital el algoritmo: o SHA-1, que es una función hash (digestión, picadillo o resumen) de un solo sentido tal que para cualquier entrada produce una salida compleja de 160 bits (20 bytes) denominada "digestión". o SHA-1 es un algoritmo que ofrece una mayor seguridad criptográfica que MD5.

16 Es un complemento obligatorio para el CFD en formato XML Tiene su propio formato y estructura de datos (XSD) Contiene un identificador único de 36 caracteres (UUID) Se asocia criptográficamente al contenido del CFD Se asigna bajo demanda en tiempo real Timbre Fiscal Digital

17 Da certeza a un CFD realizando las siguientes validaciones: –Validación sintáctica –Validación de formato –Validación criptográfica –Validación de régimen en el RFC, para la emisión de CFD Crea un elemento atómico para poder validar un CFD timbrado (CFDL) Elimina la solicitud de Folios ante el SAT (Folios auto administrados) Uso del Timbre Fiscal Digital Timbre Fiscal Digital

18 Generación de Sellos Digitales Sellado Digital (Timbre) Versión del estándar del timbre, prefijada a 1.0 Identificador único universal (UUID), 36 caracteres Fecha, hora y segundo de la emisión del timbre (time stamp) Sello en base 64 del CFD Número de certificado del SAT con el cual fue sellado el timbre Sello en base 64 del Timbre Fiscal digital, emitido por el SAT, asegurando los elementos listados en el Timbre Nota: la cadena original del Timbre se crea con los elementos en azul

19 Ejemplo de representación impresa RFC Número de certificado usado por el emisor Código de barras bidimensional Cadena original del timbre (259 caracteres) UUID Sello del Timbre Representación Impresa de CFDI

20 El portal público de Verificación de Autenticidad de CFDI está integrado por una página, en la cual se podrán capturar los parámetros de búsqueda. Portal de Verificación de Autenticidad de CFDI´s Portal WEB CFDI Pantalla para fines ilustrativos

21 Este portal está dirigido específicamente a los emisores de comprobantes fiscales, por lo tanto necesitarán firmarse haciendo uso de su certificado FIEL o bien con su CIEC Portal WEB CFDI Portal de Contribuyentes Emisores de CFDI´s Pantalla para fines ilustrativos

22 Una vez que un emisor se autentique en el portal será dirigido a la pantalla de consulta. Los datos a mostrar como resultado son: Número de certificado Fecha de certificación Estado del comprobante Fecha de Expedición RFC del emisor RFC del receptor PAC que certifica. Monto Pantalla para fines ilustrativos Portal WEB CFDI

23 Si el contribuyente elige descargar un CFDI, se mostrará la ventana de diálogo de descarga Cuando el contribuyente elija la opción Mostrar Detalle se presentará el detalle del comprobante con posibilidad de exportarlo a PDF, así como la opción de imprimirlo Descarga de CFDIs Detalle de CFDIs Pantalla para fines ilustrativos Portal WEB CFDI

24 Cancelación de CFDIs La cancelación de un CFDI toma como premisa que el contribuyente ha realizado una consulta y ha encontrado un CFDI El contribuyente podrá realizar la cancelación de un CFDI por medio del identificador único universal (UUID). También se podrá realizar la cancelación de un CFDI a través de un PAC, pudiendo realizar cancelaciones por lote a través de este. Las operaciones de cancelación ya sean puntuales o por lote recibirán un acuse. Cancelación de CFDI´s

25 Ejemplo de acuse de Cancelación Si el usuario decide cancelar un CFDI se mostrará el acuse de cancelación con posibilidad de exportarlo a PDF y la opción de impresión. Portal WEB CFDI Pantalla para fines ilustrativos

26 Aplicación Gratuita Especificaciones funcionales: Aplicación sencilla y amigable para el contribuyente, la cual será proporcionada por los PAC Contará con funcionalidades de creación, e impresión en papel de CFDI sin addenda ni logotipos No almacenará CFDI Contará con un manual de usuario Especificaciones técnicas: Multiplataforma, soporte para sistemas operativos Windows, Unix, Mac. Lenguaje de programación a elegir por los PAC´s. Contempla el intercambio de información a través de un canal seguro (HTTPS, FTPS, etcétera.) Especificaciones funcionales: Aplicación sencilla y amigable para el contribuyente, la cual será proporcionada por los PAC Contará con funcionalidades de creación, e impresión en papel de CFDI sin addenda ni logotipos No almacenará CFDI Contará con un manual de usuario Especificaciones técnicas: Multiplataforma, soporte para sistemas operativos Windows, Unix, Mac. Lenguaje de programación a elegir por los PAC´s. Contempla el intercambio de información a través de un canal seguro (HTTPS, FTPS, etcétera.)

27 Gracias por su atención


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