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Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo.

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Presentación del tema: "Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo."— Transcripción de la presentación:

1 Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo. El Flujo de Caja se desarrolla de la siguiente forma: (trabajaremos sólo tres meses y el total del trimestre) Flujo de Caja (1) Ingresos por venta (2) Costos de Producción (3) Margen Comercial (1-2) (4) Costos de Administración (5) Costos de Venta (6) Utilidad Operacional (3-(4+5)) (7) Costos Financieros (8) Utilidad o Pérdida Antes de impuestos (6-7)

2 Clasificación de los ingresos y gastos del Flujo de Caja Ingresos por Venta: Venta de productos nacionales, Venta de Productos Importados, Servicios a Clientes, Pago por Licencias a distribuidores. Costos de Producción: Costos Fijos, Costos Variables, Costos de Productos Importados, Costos por Servicios. Costos de Administración: Sueldos, Gastos de Oficina, Insumos de Oficinas, Gastos de Agua, Luz, Teléfonos, Fletes, Gastos de Informática, Gastos en Seguros. Costos de Ventas: Sueldos de Vendedores, Comisiones por Venta, Premios por Venta, Gastos en Publicidad, Costos por Distribución. Costos Financieros: Cuota de Préstamos, Intereses Recibidos, Intereses pagados. Realicemos el siguiente ejercicio: Una empresa vende artículos nacionales, importados, realiza servicios a clientes y vende la licencia de algunos productos, los valores para los tres primeros meses son los siguientes (en miles de pesos):

3 ConceptoMes 1Mes 2Mes 3 Ventas de Productos nacionales 100001500012500 Cuota de ´Préstamos 1000 Costos Fijos5000 Sueldos de Administración 4000 Sueldos de Venta1500 Intereses pagados203220 Ventas de productos importados 150002000025000 Costos Variables300045003750 Gastos de oficina1000 Comisiones por venta 350046004950

4 Intereses recibidos 0075 Servicios a Clientes 500060007000 Costos de productos importados 75001000012500 Insumos de oficina 500 Premios por venta700920990 Licencia de marca5000 Costos de Servicios 200022002400 Gastos en publicidad 175023002475 Gastos de Teléfono 275033003475 Gastos Informáticos 1000

5 Costos de distribución 175217237 Gastos en seguros 200 - Clasifique los conceptos y realice el flujo de caja para los tres meses y el total trimestre (la respuesta del ejercicio viene en un archivo en excel – Flujo de Caja 1)


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