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Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo.

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Presentación del tema: "Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo."— Transcripción de la presentación:

1 Flujo de Caja Es una herramienta de control y planificación de los ingresos y gastos que posee la Empresa. Sólo registra las entradas y salidas de efectivo. El Flujo de Caja se desarrolla de la siguiente forma: (trabajaremos sólo tres meses y el total del trimestre) Flujo de Caja (1) Ingresos por venta (2) Costos de Producción (3) Margen Comercial (1-2) (4) Costos de Administración (5) Costos de Venta (6) Utilidad Operacional (3-(4+5)) (7) Costos Financieros (8) Utilidad o Pérdida Antes de impuestos (6-7)

2 Clasificación de los ingresos y gastos del Flujo de Caja Ingresos por Venta: Venta de productos nacionales, Venta de Productos Importados, Servicios a Clientes, Pago por Licencias a distribuidores. Costos de Producción: Costos Fijos, Costos Variables, Costos de Productos Importados, Costos por Servicios. Costos de Administración: Sueldos, Gastos de Oficina, Insumos de Oficinas, Gastos de Agua, Luz, Teléfonos, Fletes, Gastos de Informática, Gastos en Seguros. Costos de Ventas: Sueldos de Vendedores, Comisiones por Venta, Premios por Venta, Gastos en Publicidad, Costos por Distribución. Costos Financieros: Cuota de Préstamos, Intereses Recibidos, Intereses pagados. Realicemos el siguiente ejercicio: Una empresa vende artículos nacionales, importados, realiza servicios a clientes y vende la licencia de algunos productos, los valores para los tres primeros meses son los siguientes (en miles de pesos):

3 ConceptoMes 1Mes 2Mes 3 Ventas de Productos nacionales Cuota de ´Préstamos 1000 Costos Fijos5000 Sueldos de Administración 4000 Sueldos de Venta1500 Intereses pagados Ventas de productos importados Costos Variables Gastos de oficina1000 Comisiones por venta

4 Intereses recibidos 0075 Servicios a Clientes Costos de productos importados Insumos de oficina 500 Premios por venta Licencia de marca5000 Costos de Servicios Gastos en publicidad Gastos de Teléfono Gastos Informáticos 1000

5 Costos de distribución Gastos en seguros Clasifique los conceptos y realice el flujo de caja para los tres meses y el total trimestre (la respuesta del ejercicio viene en un archivo en excel – Flujo de Caja 1)


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