NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Presentación del tema: "NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS"— Transcripción de la presentación:

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010

2 NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
El FONDO DE EMPLEADOS DE LEGRAND “FONlegrand” es una entidad de derecho privado sin ánimo de lucro regido por la legislación cooperativa, los actuales estatutos y los principios universales del cooperativismo, creada el 4 de junio de 1997 inscrita en Cámara de Comercio el 30 de julio de 1997 bajo el número 7213. El objeto social es prestar los servicios de ahorro y crédito para los asociados en diferentes modalidades, la prestación de servicios encaminados al bienestar de sus asociados y familiares. Su duración es indefinida. Su domicilio principal es Bogotá D.C, su oficina está ubicada en las instalaciones de LEGRAND COLOMBIA S.A. Calle 65A No

3 NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
El fondo se rige por las normas de la contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, rigiéndose por la Circular Básica y Contable 004 de 2008 emanada por la Superintendencia de Economía Solidaria y la circular jurídica 007 de 2008 CAUSACIÓN “FONlegrand” maneja su contabilidad por el método de causación. Los ingresos se causan mensualmente, de acuerdo al origen de su actividad y los intereses sobre préstamos a sus asociados en promedio fueron de 1.2% y los intereses reconocidos por sus ahorros fue de 0.5%. FONDO DE LIQUIDEZ Por el decreto 790 de 2003 la Superintendencia de Economía Solidaria ordenó la creación de dicho fondo (2%) del total de los ahorros, con el propósito de atender retiros de asociados; no existe la devolución parcial de ahorros a los asociados.

4 ACTIVOS FIJOS Son contabilizados al costo, su depreciación es en línea recta con una vida útil de 5 años (20% anual) MOVIMIENTOS DE RESERVAS El Fondo siguiendo las normas legales vigentes correspondientes al sector solidario, viene apropiando las siguientes reservas con los diferentes porcentajes no distribuibles. RESERVA DE PROTECCION DE APORTES 20% FONDO DE BIENESTAR SOCIAL FONDO DE SOLIDARIDAD 10% FONDO EMPRESARIAL TOTAL 60% Las donaciones realizadas por LEGRAND COLOMBIA S.A. se trasladan al Fondo de Bienestar Social, por mandato de los asociados según acta de Asamblea de Los ingresos por afiliaciones se trasladan al Fondo de Solidaridad. PRESTACIONES SOCIALES El fondo viene aplicando las normas legales y los porcentajes para la liquidación de prestaciones sociales, aportes parafiscales y seguridad social.

5 NOTA 3 - DISPONIBLE No existe ninguna restricción sobre este rubro, su control es a través de las conciliaciones bancarias que se realizan mensualmente, no quedó ninguna partida conciliatoria, los cheques girados van con dos firmas. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN CAJA GENERAL 300,000 MENOR 200,000 BANCOS DAVIVIENDA AHORRO 188,005,953 DAVIVIENDA CUENTA CORRIENTE 17,391,267  TOTAL 357,397,223 205,897,220

6 NOTA 4 - FONDO DE LIQUIDEZ
Creado para dar cumplimiento al decreto 790 de 2003 se incrementó por la variación de los ahorros de los asociados. Es del 2% del total de los ahorros. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN FIDUCIARIA DAVIVIENDA 53,462,028 52,573,111 888,917

7 NOTA 5 - CARTERA DE CRÉDITO
La cartera de créditos es sana por razón de los descuentos por nómina, su riesgo es normal, la tasa de interés promedio es del 1.2%. La garantía es libranza con pagaré y personales con libranza y codeudor en algunos casos. La provisión general del 0.5% del total de la cartera. La variación mayor se presentó en los prestamos ordinarios o de libre inversión y de la nueva líneas de crédito que se crearon en el segundo semestre del año 2010 con el fin de colocar entre los asociados los excesos de liquidez, no hubo reestructuración de créditos, pero si hubo novación. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN CRÉDITOS ORDINARIOS L.I. 1,856,444,025.00 1,726,680,635.00 129,763,390 CRÉDITOS CUOTA ÚNICA 20,250,000.00 13,200,000.00 7,050,000 CALAMIDAD 2,143,490.00 518,031.00 1,625,459 CONVENIOS COMERCIALES 6,379,622.00 13,798,415.00 -7,418,793 EDUCATIVO TECNOLOGÍA 16,232,521.00 16,848,568.00 -616,047 INCENTIVO A LA VIVIENDA 115,637,777.00 25,886,482.00 89,751,295 SERVICIOS( Mercados) 7,789,044.00 9,714,210.00 -1,925,166 PRÉSTAMO PAGO DE CARTERA 183,258,031.00 158,126,726.00 25,131,305  TOTAL CARTERA 2,208,134,510 1,964,773,067 243,361,443 PROVISIÓN CARTERA GENERAL -11,135,000.00 -9,841,000.00 -1,294,000 2,196,999,510 1,954,932,067 242,067,443

8 NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo es del anticipo dado a CAFAM para las cabañas que no se utilizó en su totalidad y el valor de las cuentas por cobrar a MILTON PEREZ (q.e.p.d) valor que será cancelado por la aseguradora. NOTA 7 - ACTIVOS FIJOS La depreciación es en línea recta, la vida útil es de 5 años (20%) en su mayoría el equipo de cómputo se encuentra totalmente depreciado. NOTA 8 - DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Está representado por el total de los ahorros de los asociados que corresponde al 90% del total del descuento de aportes por nomina, más los intereses que se le abonan mensualmente 0.5%. Durante el año 2011 se retiraron 54 asociados, ingresaron 38 para un total de 433 a diciembre 31 de 2011, no hay cuentas inactivas, ni hay captación de terceros, ni existe devolución parcial de ahorros.

9 NOTA 9 - CUENTAS POR PAGAR
El saldo de proveedores corresponde a facturas de los diferentes convenios, los aportes de nomina corresponden a salud, pensión, ARP, y parafiscales los cuales son cancelados de acuerdo a las normas laborales. En lo relacionado a los impuestos a que esta obligado el fondo se está cumpliendo con lo establecido por la ley tributaria. Devolución de aportes corresponde a los ahorros y aportes de MILTON PEREZ (q.e.p.d), otras cuentas por pagar corresponden a seguros que se descontaron en el momento del retiro. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN PROVEEDORES 10,399,958.00 12,946,294.00 -2,546,336.00 RETENCIÓN EN LA FUENTE 3,171,000.00 2,315,000.00 856,000.00 RETENCIÓN ICA 75,000.00 33,000.00 42,000.00 RETENCIÓN APORTES NOMINA 407,350.00 432,800.00 -25,450.00 IMPUESTO 4*1000 0.00 25,000.00 -25,000.00 DEVOLUCIÓN DE APORTES 3,142,553.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 709,590.80 17,905,451.80 15,752,094.00 2,153,357.80

10 NOTA 10 - OBLIGACIONES LABORALES
Se realizan las provisiones de acuerdo con la ley quedando por pagar: las cesantías que son consignadas al FNA en el mes de Febrero de 2012, los intereses sobre las cesantías que son cancelados en el mes de Enero de 2012 y las vacaciones consolidadas. NOTA 11 - FONDOS SOCIALES El Fondo de Solidaridad se aumentó por la provisión realizada con recursos propios, además es alimentado por la cuota de afiliación y los excedentes. El Fondo de Bienestar Social se alimenta por las donaciones de Legrand Colombia S.A. y las provisiones que se realizan con recursos propios y los excedentes. El Fondo Empresarial fue creado por la ley en el año 2011 y se traslada el 10% de los excedentes del ejercicio. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN FONDO DE SOLIDARIDAD 3,867,024.00 0.00 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 27,689,754.24 3,842,381.86 23,847,372.38 FONDO EMPRESARIAL 305,814.00 TOTAL 31,862,592.24 28,020,210.38

11 NOTA 12 - OTROS PASIVOS Para el año 2011, no se realizó provisión para gastos de Asamblea, dado que se determinó realizarla por delegados y el saldo existente cubre dichos gastos. Se constituyó provisión para el desarrollo de la página web y la actualización del Software. Se constituyó provisión para bonificación por méritos al Gerente y Contadora del fondo. CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN DIVERSOS 1,015,372 -1,015,372 REEMBOLSO DE CAJA MENOR 113,850 PROVISION GASTOS DE ASAMBLEA 5,418,912 6,433,908 -1,014,996 PROVISION PAG.WEB Y ACT.SOFTWARE 5,000,000 OTRAS PROVISIONES (BONIFICACIONES) 3,823,813 14,356,575 7,449,280 6,907,295

12 NOTA 13 - PATRIMONIO Su incremento fue en aportes de los asociados en un 16.08% corresponde al 10% de sus aportes mensuales, las reservas se incrementaron 4.26% que es el 20% de los excedentes del año 2010 CUENTA DICIEMBRE 2011 2010 VARIACIÓN APORTES 197,805,975 170,397,908 27,408,067 RESERVAS PROTECCION APORTES 14,974,904 14,363,276 611,628 EXCEDENTES ACUMULADOS 3,333,995 3,058,137 275,857 TOTAL PATRIMONIO 216,114,873 187,819,321 28,295,552 NOTA 14 -INGRESOS Los ingresos operacionales provienen en un 99.5% a los intereses de créditos realizado a los asociados. Los ingresos no operacionales son de las donaciones recibidas de Legrand Colombia S.A. Los cuales se trasladan a su vez como gasto al fondo de bienestar social. NOTA 15 - COSTOS Está representado por los intereses del 0.5% que se le reconocen a los asociados sobre sus ahorros, se liquidan y abonan mensualmente a la cuenta de cada asociado.

13 NOTA 16 - GASTOS Estas cuentas reflejan la totalidad de las erogaciones en que incurrió el fondo para su normal funcionamiento, todas son realizadas con la aprobación de Junta Directiva. Sus mayores incrementos se debieron al incremento de seguros que corresponde a los seguros de deudores (cartera de créditos), las provisiones para la página web y actualización del software que será implementada en el año 2012 y la provisión para el fondo de solidaridad.

14 NOTA 18 - INDICADORES FINANCIEROS
LIQUIDEZ SOLVENCIA = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE indica que por cada peso que la entidad adeuda posee 1.09 para el respaldo. ENDEUDAMIENTO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL = PASIVO TOTAL/ ACTIVO TOTAL nos indica que el fondo ha adquirido sus activos con un 91.73% de recursos de acreedores NIVEL DE ENDEUDAMIENTO = AHORROS PERMANENTES/ ACTIVO TOTAL nos indica que los activos del fondo fueron adquiridos con 89.19% de recursos de los asociados. CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE nos indica el dinero que tenemos disponible para atender los requerimientos de los créditos. $

15 RENTABILIDAD RENTABILIDAD NETA = EXCEDENTES/ INGRESOS OPERACIONALES Nos indica que por cada peso que la entidad recibe como ingresos, la rentabilidad es del 1.1% DICIEMBRE 2011 2010 2009 SOLVENCIA 1.09 ENDEUDAMIENTO 91.73% 91.52% 91.44% ENDEUDAMIENTO AHORRO 89.19% 90.19% 89,45% CAPITAL DE TRABAJO 215,456,121 SOLIDEZ 1,10 RENTABILIDAD NETA 0.011 0.012 0,018