LAVADO DE ACTIVOS Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE

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1 LAVADO DE ACTIVOS Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” Quito, Ecuador. 18 al 20 de marzo de 2009 LAVADO DE ACTIVOS Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE

2 LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO “Conjunto de operaciones adelantadas por una persona, natural o jurídica, tendiente a dar apariencia de legalidad o legalizar activos monetarios o no monetarios provenientes de una actividad ilícita” Dr. Carlos A. Oviedo “El proceso de ocultamiento de fondos de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legítimos” Dr. Ricardo M. Alba

3 LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS Colocación.- se inserta el dinero de origen ilícito en el sistema financiero con el propósito de ocultar su origen.

4 LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS Conversión o Diversificación.- Cobertura de aislamiento por la cual se busca la separación de la fuente de la riqueza a través de la creación de complejas estructuras para dificultar su posterior rastreo.

5 LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ETAPAS Integración.- se colocan los recursos ya lavados (con aparente legitimidad) en la economía formal.

6 LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS Actividad de carácter transnacional. Actividad criminal altamente profesionalizada. Actividad que envuelve gran cantidad de recursos de origen delictivo.

7 LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: CARACTERISTICAS Variedad de técnicas y procedimientos, producidas en base a las políticas de prevención, aparición de nueva tecnología y al estudio del manejo de operaciones e instrumentos financieros. Utilización de mecanismos lícitos para su realización.

8 LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES (JACK BLUM)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES (JACK BLUM) Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de dinero imitar las modalidades y el comportamiento de las operaciones legítimas, menos probabilidades tendrá de ser descubierto. Cuanto más profundamente incrustadas estén las actividades ilegales en la economía legal y cuanto menor sea su separación funcional e institucional, tanto más difícil será detectar el blanqueo de dinero.

9 LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES Cuanto menor sea la proporción de operaciones financieras ilícitas frente a las operaciones financieras lícitas en una entidad comercial dada, tanto más difícil será detectar el blanqueo de dinero. Cuanto mayor sea la relación de “servicios” frente a la negociación de mercancías en el sector productivo de una economía, tanto más fácil será efectuar el blanqueo de dinero en esa economía.

10 LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES Cuanto más predominen la pequeña y mediana empresa o los pequeños comerciantes autoempleados en la estructura comercial de la producción y distribución de mercancías y servicios no financieros, tanto más difícil será la tarea de separar las operaciones ilícitas de las lícitas. Cuanto mayor sea la facilidad de empleo de los cheques, tarjetas de crédito y demás instrumentos de pago sin la utilización de efectivo en operaciones financieras, tanto más difícil será detectar el blanqueo de dinero.

11 LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES Cuanto mayor sea el grado de desreglamentación de las operaciones legítimas, tanto más difícil será la tarea de seguir la pista y neutralizar las corrientes de dinero delictivo. Cuanto menor sea la relación de fondos de proveniencia ilícita frente a fondos de proveniencia lícita que ingresen desde el exterior en una economía dada, tanto más difícil será la tarea de separar el dinero delictivo del dinero legalmente obtenido.

12 LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES FUNDAMENTALES Cuanto más se avance hacia un supermercado de servicios financieros, cuanto mayor sea el grado en que una sola institución integrada polivalente pueda satisfacer todo tipo de servicios financieros, cuanto menor sea la separación institucional y funcional de las actividades financieras, tanto más difícil resultará la tarea de detectar operaciones de blanqueo de dinero. Cuanto más se agudice la contradicción actual entre las operaciones mundiales y la reglamentación interna de los mercados financieros, tanto más difícil será detectar el blanqueo de dinero.

13 LAVADO DE ACTIVOS Y GLOBALIZACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS Y GLOBALIZACION sobredimensionamiento de las finanzas y multiplicación de riesgos inherentes a la existencia de grandes masas financieras, altamente móviles y de comportamiento imprevisible; Fragilización de las economías nacionales y de las economías legales; Erosión de la capacidad de los Estados democráticos para aplicar con efectividad sus decisiones políticas, económicas, presupuestarias y sociales; Posibilidad de que la criminalidad económica y financiera se inserte activamente en la economía legal y pueda controlar sectores, actividades o áreas claves de la misma.

14 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI) FATF–GAFI.- La Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), Grupo de acción financiera en contra del lavado de dinero también conocida por su nombre en francés como Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux (GAFI), tuvo su origen en el seno del G-7 durante la cumbre que se llevó a cabo en París, en 1989. La prioridad de este organismo es el análisis y la toma de acciones destinadas a la lucha contra el lavado de activos.

15 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI) Agrupa los principales centros financieros mundiales: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Bélgica, Brasil, Canadá, Dinamarca, España, Estados Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japón, Luxemburgo, México, Noruega, Nueva Zelanda, Países Bajos, Portugal, Reino Unido, Singapur, Suecia, Suiza y Turquía. Dos organizaciones internacionales: La Comisión Europea y el Consejo de Cooperación del Golfo.

16 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI) CUARENTA RECOMENDACIONES Conjunto de directrices emitidas por el GAFI en 1990, que resumen las cualidades que debe poseer un sistema jurídico financiero para que pueda luchar eficazmente contra el lavado de activos,en un ámbito de cooperación internacional. ESTRUCTURA Principios generales de las recomendaciones (3). Papel de los sistemas jurídicos nacionales en la lucha contra el blanqueo de capitales (4). Papel del sistema financiero en la lucha contra el blanqueo de capitales (22). Refuerzo de la cooperación internacional (11).

17 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT) El grupo Egmont, fue creado en junio de 1995, con el objetivo común de fomentar la creación de las Unidades de Inteligencia Financiera, así como la cooperación y el intercambio de información financiera entre ellas. ESTRUCTURA.- El Grupo de Trabajo Legal (Legal Working Group, LWG), El Grupo de Trabajo de Formación y Comunicación (Training Working Group, TWG) El Grupo de Trabajo de Outreach (Outreach Working Group, OWG)

18 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (EGMONT) El Grupo de Trabajo Operacional (Operational Working Group), El Grupo de Trabajo de Información Tecnológica (IT Working Group), ACTIVIDADES El marco de su actuación está basado en una declaración de principios redactada en Madrid en junio de 1997 y revisada en La Haya en junio de Dicha declaración incorpora un anexo sobre los principios del intercambio de información sometiéndolos al principio de reciprocidad, a la confidencialidad y la limitación del uso de la información intercambiada para los fines previstos, no pudiendo ser transmitida a terceras partes sin el previo consentimiento de la Unidad comunicante.

19 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF) Organismo que desempeña las funciones de las llamadas FIU (Financial Inteligent Unit) en la República del Ecuador. La UIF es una agencia central, nacional, encargada de recibir, analizar y presentar a las autoridades competentes los casos de lavado de activos que se derivan de la entrega de información financiera relacionada con activos sobre los cuales se sospecha una procedencia delictiva o de la información requerida por la legislación nacional con el propósito de contrarrestar el lavado de dinero.

20 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF) FUNCIONES Y ATRIBUCIONES a) Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad con esta Ley, operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, con la finalidad de promover su sanción y recuperar sus recursos; b) Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo previsto en esta Ley, la información que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones, con la finalidad de procesarla, analizarla y custodiarla; y, de ser el caso, respecto de la información que le haya sido entregada, solicitar aclaraciones o ampliaciones; c) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperación con organismos análogos nacionales e internacionales, para intercambiar información general o específica relativa al lavado de activos, así como ejecutar acciones conjuntas, rápidas y eficientes;

21 LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF)
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (UIF) FUNCIONES Y ATRIBUCIONES d) Remitir al Ministerio Público la información relacionada con operaciones o transacciones económicas inusuales. e) Crear, mantener y actualizar, con carácter reservado, una base de datos con toda la información obtenida como producto de sus actividades. f) Organizar programas periódicos de capacitación en prevención de lavado de activos; y, g) Contratar, cuando sea del caso, empresas especializadas en ubicación de fondos y activos ilícitos, con la finalidad de gestionar su recuperación.

22 LOS PARAISOS FINANCIEROS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” LOS PARAISOS FINANCIEROS QUITO-ECUADOR MARZO 2009

23 PARAISOS FINANCIEROS: CONCEPTO
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: CONCEPTO “Los lugares geográficos (países, regiones, ciudades o zonas) caracterizados porque en sus jurisdicciones se permite administrar y manejar cuentas y activos cuantiosos, proporcionando su custodia, dentro de un régimen de secreto bancario casi hermético, con el fin de proteger la identidad de los propietarios de dichos activos, todo esto en un entorno financiero y fiscal totalmente favorable” CICAD.

24 PARAISOS FINANCIEROS: ORIGEN
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: ORIGEN Protección a flotas de grandes potencias. Hospitalidad a piratas y corsarios Espionaje Nazi (GESTAPO)

25 PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS Ausencia o insuficiencia de penalización contra el blanqueo del dinero. Ausencia de impuesto sobre los rendimientos financieros. Ausencia de impuestos sobre las donaciones y las herencias. Secreto bancario estricto que impide al banquero revelar a las autoridades judiciales o fiscales el nombre del beneficiario de una transacción o del titular de una cuenta. Existencia de cuentas anónimas y numeradas

26 PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS Ausencia de control de las transacciones financieras. Ausencia de obligación para el banquero de exhibir a las autoridades sus libros de contabilidad Existencia de instrumentos monetarios “al portador”. Ausencia o insuficiencia de organismos de control bancario. Presencia de zonas francas. Ausencia de la obligación para el banquero de detectar e informar a las autoridades sobre las transacciones dudosas.

27 PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: CARACTERISTICAS El maquillaje de informaciones y de estadísticas para las instituciones financieras nacionales. La ausencia o la insuficiencia de los medios de investigación sobre las actividades criminales o de corrupción generalizada. El uso intensivo de operaciones financieras extranjeras. La falta de ley sobre embargo de activos. Posibilidad de establecer sociedades de fundación instantánea

28 PARAISOS FINANCIEROS: UBICACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: UBICACION ASIA República Libanesa. Reino Hachéeme Jordano. Emirato de Bahrein. Aruba. República de Dominica. Granada. Jamaica. Montserrat. San Vicente y las Granadinas. Santa Lucia. Trinidad y Tobago. Islas Vírgenes Británicas. Islas Vírgenes de EEUU. República de Panamá. Islas Turks y Caicos. Islas Malvinas. Emiratos Árabes Unidos. Sultanato de Omán. Macao. Hong-Kong. República de Singapur. Sultanato de Brunei. Islas Marianas. OCEANÍA: República de Naurú. Islas Salomón. República de Vanuatu. Islas Fiji. Islas Cook. EUROPA Isla de Man. I. de Guernesey y de Jersey. Principado de Andorra. Gibraltar. Gran Ducado de Luxemburgo. Suiza Principado de Liechtenstein. Principado de Mónaco. República de San Marino. República de Malta. República de Chipre. AMÉRICA Anguilla. Antigua y Barbuda. Las Bahamas. Barbados. Bermudas. Islas Caimanes. Antillas Holandesas. ÁFRICA República de Liberia. República de Seychelles. Islas Mauricio.

29 PARAISOS FINANCIEROS: RAZONES PARA SU EXISTENCIA
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: RAZONES PARA SU EXISTENCIA Dificultades y complicaciones que presenta la realización de las operaciones internacionales; Necesidad de los inversionistas de incrementar su rendimiento financiero. Ausencia de controles de cambio en muchos países. Necesidad de agilizar las actividades financieras y comerciales.

30 PARAISOS FINANCIEROS: UTILIZACION
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” PARAISOS FINANCIEROS: UTILIZACION Personas naturales. Los paraísos fiscales son utilizados sobre todo por personas tales como artistas, deportistas, personas jubiladas y en general todos aquellos que posean grandes patrimonios y gocen de considerables ingresos. Por lo general tales personas deben residir en dichos países para poder gozar de las ventajas y privilegios fiscales que éstos ofrecen. Personas jurídicas.- Dentro de los usos que una persona jurídica puede dar a esos paraísos encontramos: la no sujeción al impuesto de utilidades tanto de la matriz como de las filiales, la absoluta libertad de movimientos para los capitales y la ausencia de legislación que regule el control de cambios, lo que produce mayores utilidades.

31 XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO
“La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” CONCLUSIONES El lavado de Activos es considerado uno de los mayores flagelos que aqueja al mundo. La responsabilidad por el control del Lavado de Activos recae en todos los funcionarios de una Institución Financiera. El control del Lavado de Activos debe realizarse sobre cualquier tipo de operación.

32 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE - ECUADOR e-mail: ronaldvg77@hotmail.com
XXIII CONGRESO INTERNACIONAL DE CRÉDITO EDUCATIVO “La gestión y gerencia del riesgo en las instituciones, programas y servicios de crédito educativo” Ronald Verdesoto G. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO IECE - ECUADOR