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Banca Transaccional INTERNATIONAL CASH MANAGEMENT GESTION DE LA LIQUIDEZ PARA GRUPOS DE EMPRESAS DIFERENTES RESPUESTAS A UNA NECESIDAD GLOBAL Ignacio Echevarría.

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1 Banca Transaccional INTERNATIONAL CASH MANAGEMENT GESTION DE LA LIQUIDEZ PARA GRUPOS DE EMPRESAS DIFERENTES RESPUESTAS A UNA NECESIDAD GLOBAL Ignacio Echevarría Director Promoción Comercial Cash Management BBVA Barcelona, 9 de Noviembre 2006

2 Banca Transaccional 2 LAS EMPRESAS: ENTES EN CAMBIO LA EMPRESA COMO FLUJO DE FONDOS SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS Cash Concentration Implicaciones fiscales Cash Pooling ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES CONCLUSIONES CONTENIDO

3 Banca Transaccional 3 LAS EMPRESAS NACEN CRECEN SE INTERNACIONALIZAN Y TODOS LOS QUE SE RELACIONAN CON ELLAS HAN DE AJUSTARSE A LA NUEVA CONFIGURACION LAS EMPRESAS: ENTES EN CAMBIO

4 Banca Transaccional 4 MULTINACIONALES AMBITO INTERNACIONAL ESPAÑA S S C T. C. ESTRUCTURA INT. COBROS y PAGOS COBROS OPERATORIA INTERNAC. OPERATORIA DOMESTICA EXTENSION GEOGRAFICA LAS EMPRESAS: ENTES EN CAMBIO

5 Banca Transaccional 5 LA EMPRESA COMO FLUJO DE FONDOS PRINCIPIOS GENERALES COBROS Clientes y Deudores CASH IN ENTIDADES Y MERCADOS FINANCIEROS FINANCIACION Proveedores y Acreedores CASH OUT PAGOS LIQUIDEZ INVERSION

6 Banca Transaccional 6 REQUISITOS LEGALES LEGALES AL MENOR COSTE EMPRESA – GRUPO EMPRESARIAL EMPRESA – GRUPO EMPRESARIAL PERIODICAMENTE(DIARIA) FORMA AUTOMATICA AUTOMATICA TENER TODOS LOS FONDOS EN UNA UNICA CUENTA OBJETIVO SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS

7 Banca Transaccional 7 EL SERVICIO DE CUENTA CENTRALIZADA IMPLICA SITUAR LOS FONDOS EN UNA SOLA CUENTA DE LA SOCIEDAD AUTOMATICA y PERIODICAMENTE Centralizadora Deleg. A Deleg. B Deleg. C La liquidación de intereses se efectúa sólo sobre la cuenta centralizadora. Los traspasos se identifican por una referencia CASH CONCENTRATION SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS

8 Banca Transaccional 8 Apunte por apunte Apuntes agrupados por fecha valor Apuntes disponibles agrupados en fecha valor Saldo contable Saldo contable ida y vuelta Saldo contable y agrupado por fecha valor Apuntes agrupados por fecha valor con retorno Saldo contable ponderado Centralizaciones especiales: Fecha fija / Valor predefinido SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS OPCIONES DISPONIBLES

9 Banca Transaccional 9 Las fechas valor de los movimientos están en la cuenta centralizadora Objetivo 1.- Cada apunte individualmente 2.- Los apuntes agrupados por fecha valor 3.- Agrupados pero separando débitos y abonos 4.- Sólo los apuntes disponibles 5.- Con retorno Modalidades Centralizaciones por valoración La liquidación se hace sobre los movimientos de la cuenta centralizadora Se puede saber perfectamente el origen de los movimientos por la información que identifica el origen de los apuntes Se pueden asignar disponibilidades a las cuentas periféricas para control SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS

10 Banca Transaccional 10 Sencillez: un único apunte para dejar la cuenta periférica a cero Objetivo 1.- Único apunte por el total del saldo 2.- Con retorno 3.- Mixta: en la periférica por saldo contable y en la centralizadora por valoraciones Modalidades Centralizaciones por saldo contable El saldo valor de la cuenta centralizadora no es correcto. La liquidación se hace agrupando todos los movimientos de la cuenta ( para recoger las valoraciones reales) Con el retorno del apunte de centralización se puede saber el histórico de la relación entre las cuentas. SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS

11 Banca Transaccional 11 Centralizaciones entre distintas Sociedades SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS Cuenta Centralizadora Sociedad A Cuenta Centralizadora Sociedad B Cuenta Delegación B.1. Cuenta Delegación B.2. Cuenta Centralizadora Sociedad C Cuenta Delegación C.1. Cuenta Delegación C.2.

12 Banca Transaccional 12 Los traspasos entre distintas Sociedades se consideran préstamos. Si forman parte de un grupo en consolidación fiscal están exentos. Si no, tienen que liquidarse a tipos de mercado y realizar la correspondiente retención fiscal. Si es una Sociedad No residente en la UE no está sujeto a retención fiscal: - Hay que informar a Banco de España - Reglas de thin capitalisation Si la Sociedad centralizadora es No residente en España IMPLICACIONES FISCALES SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS

13 Banca Transaccional 13 LOS FONDOS PERMANECEN EN LAS DISTINTAS CUENTAS PERO LA DETERMINACION DEL TIPO DE INTERES A APLICAR A CADA UNA SI TIENE EN CUENTA EL SALDO NOCIONAL GLOBAL La liquidación de intereses se efectúa en cada cuenta. No hay traspasos CASH POOLING SERVICIOS DE CENTRALIZACION DE CUENTAS Deleg. A Deleg. B Deleg. C

14 Banca Transaccional 14 TESORERIA CENTRALIZADA GESTION GLOBAL DE FONDOS, FLUJOS, RIESGOS Y RECURSOS GESTION LOCAL DE TODOS O PARTE DE LOS FONDOS, FLUJOS, RIESGOS Y RECURSOS 4OPTIMIZACION DE RECURSOS 4GESTION INTEGRADA DE LA TESORERIA 4GESTION GLOBAL DEL RIESGO 4CENTRO DE BENEFICIO 4POSIBILIDAD DE EFECTUAR NETTING 4ALTA MOTIVACION PROFESIONAL 4SISTEMAS DE INFORMACION SENCILLOS 4 PROXIMIDAD AL HECHO 4 CONOCIMIENTO DEL MERCADO PUNTOS 4CENTRO DE COSTE 4GESTION OPERATIVA Y NO FINANCIERA 4NO EXISTE POSIBILIDAD DE NETTING 4MENORES POSIBILIDADES DE OPTIMIZACIOON DE RECURSOS / GRUPO 4ALTA CUALIFICACION PERSONAL 4SISTEMAS DE INFORMACION SOFISTICADOS 4DESCONOCIMIENTO DEL MERCADO 4LEJANIA DE LA GESTION 4NO INVOLUCRACION LOCAL EN LAS DECISIONES PUNTOS OBJETIVO TESORERIA DESCENTRALIZADA ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES

15 Banca Transaccional 15 Estructuras centralizadas de tesorería, inicialmente en... ë Bélgica (Coordination Centers) - Decree 187, ë Holanda - Suiza - Luxemburgo (Treasury Centers) Años 80 çHoy están en alza Bélgica, Holanda e Irlanda (IFSC). çVarios cientos en cada una de estas ubicaciones. çRazones: fiscales, comunicaciones, personal cualificado, situación geográfica central, pertenencia UE. TREASURY & COORDINATION CENTERS ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES

16 Banca Transaccional 16 FILIALES DESCENTRALIZADAS CENTROS DE TESORERIA SHARED SERVICE CENTRES - SSC ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES

17 Banca Transaccional 17 PAIS A l NR l R l NR l R l NR l R l NR l R BANCO GLOBAL PAIS BPAIS CPAIS D Dependencia absoluta de un Banco. No existen Bancos con redes amplias de oficinas. Coste financiero superior: por valoraciones y por costes de los sistemas de compensación. ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES BANCO UNICO

18 Banca Transaccional 18 A NIVEL DOMÉSTICO: LOS MEJORES BANCOS POR PAIS (RFP) SIST. DE INFORMACIÓN ELECTRÓNICA COMPATIBLES CON SISTEMAS INTERNOS A NIVEL CENTRAL: UNA ÚNICA CUENTA SIST. DE INFORMACIÓN ELECTRÓNICA UNICO BANCO CLIENTE (TC) BANCO OVERLAY BANCO BANCO COORDINADOR ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES

19 Banca Transaccional 19 A NIVEL DOMÉSTICO: LOS MEJORES BANCOS POR PAIS (RFP) A NIVEL CENTRAL: SIST. DE INFORMACIÓN ELECTRÓNICA UNICO: IT SYSTEMS SWIFT OPCION A UN BANCO TESORERO BANCO CLIENTE (TC) BANCO SISTEMA MIXTO ESTRUCTURAS DE CENTRALIZACION INTERNACIONALES

20 Banca Transaccional 20 LA EVOLUCION PRODUCE ESTRUCTURAS COMPLEJAS Y SINGULARES DECENAS DE CIRCUNSTACIAS INTERNAS Y EXTERNAS CONFIGURAN PROCESOS DE CENTRALIZACION Y ACTUACION DIVERSOS LOS SERVICIOS BANCARIOS DEBEN AJUSTARSE A ESOS REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS EN UN AUTENTICO PARTNERSHIP SOLO LOS QUE SE ADAPTAN …..SOBREVIVEN CONCLUSIONES


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