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Enero 2011 CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.

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Presentación del tema: "Enero 2011 CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL."— Transcripción de la presentación:

1 Enero 2011 CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

2 Se deja sin Efecto la Previsión Presupuestal Trimestral Mensualizada (PPTM) La Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM) como instrumento para la ejecución del gasto público de corto plazo en los pliegos presupuestarios, que determinaba las cuotas trimestrales mensualizadas que actúan como techo o nivel máximo a gastar por las entidades del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual. Era aprobada por la DGPP, para la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios.

3 Se deja si Efecto los Calendarios de Compromisos Institucionales (CCI) En el caso de la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, el registro se realizaba sobre la base de los montos desagregados de la Previsión Presupuestaria Trimestral Mensualizada (PPTM), tomando como referencia la mejor fecha de pago. En el caso de Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos Ordinarios, el registro se realizaba sobre la base de la programación de gastos y la disponibilidad financiera de los recursos públicos, tomando como referencia la mejor fecha de pago

4 Se Incorpora en el Sistema SIAF-SP la Certificación de Crédito Presupuestario La certificación de crédito presupuestario, es el acto de administración que garantiza que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado. Las UEs a través del responsable de la OPP, emiten en documento la certificación del crédito presupuestario, para cuyo efecto dicta los procedimientos y lineamientos que considere necesarios, referidos a la información, documentos y plazos que deberá cumplir la unidad ejecutora para llevar a cabo la citada certificación. Es expedida a solicitud del responsable del área que ordena el gasto o de quien tenga delegada esta facultad, cada vez que se prevea realizar un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso. Expedida la citada certificación se remite al área solicitante para que procedan con el inicio de los trámites respectivos relacionados a la realización de los compromisos correspondientes.

5 EL Compromiso ANUAL El compromiso es el acto de administración mediante el cual el funcionario facultado a contratar y comprometer el presupuesto a nombre de la entidad, luego del cumplimiento de los trámites legalmente establecidos, afectando total o parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas. El compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial. El compromiso es realizado dentro del marco de los créditos presupuestarios aprobados en el presupuesto institucional del pliego para el año fiscal, con sujeción al monto del PCA, por el monto total anualizado de la obligación.

6 6 DOCUMENTOS PARA -COMPROMETER

7 PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALIZADO (PCA)

8 8 QUE ES EL PCA? ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL GASTO PUBLICO, QUE TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNA ENTIDAD DURANTE UN AÑO FISCAL DETERMINADO. A QUIENES APLICA EL PCA? APLICA AL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS PLIEGOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES, ASI COMO A LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL QUE PERSIGUE EL PCA? EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Déficit). CONCEPTOS

9 9 COMO SE DETERMINA EL PCA? PRINCIPALMENTE SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS E INFORMACION DEL NIVEL DE COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS Y EL NIVEL DE GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MMM Y SUS REVISIONES. QUIENES DEFINEN EL MONTO DEL PCA? LA DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO Y LA DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS ENCONOMICOS Y SOCIALES CADA QUE TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA? DE MANERA TRIMESTRAL. CONCEPTOS

10 10 PRINCIPIOS EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD PREDICTIBILIDAD PRESUPUESTO DINAMICO PRESUPUESTO DINAMICO PERFECCIONAMIENTO CONTINUO PERFECCIONAMIENTO CONTINUO PRUDENCIA Y RESPONSABILIDAD FISCAL PCA

11 11 PRINCIPIOS EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD CONCORDANTE CON LA DISCIPLINA FISCAL Y LA ESCALA DE PRIORIDADES QUE APRUEBA EL TITULAR DE PLIEGO PREDICTIBILIDAD PERMITE TENER CERTIDUMBRE SOBRE EL LIMITE ANUAL PARA REALIZAR COMPROMISOS PRESUPUESTO DINAMICO RESPONDE A UNA EJECUCION DINAMICA PERFECCIONAMIENTO CONTINUO ESTA SUJETO A PERFECCIONAMIENTO CONTINUO PARA MEJORAR LA EJECUCION PRUDENCI A Y RESPONSABILIDAD FISCAL BUSCA ASEGURAR QUE LOS GASTOS QUE SE ESTIMEN EJECUTAR LOS PLIEGOS PROPENDAN AL EQUILIBRIO EN EL CORTO PLAZO

12 12 PROCESO DE APLICACIÓN DE LA PCA DETERMINACIÓN DE DE LA PCA. Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGAES) DETERMINACIÓN DE DE LA PCA. Monto Inicial de la PCA (DGPP – DGAES) ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución ACTUALIZACIÓN Modificación del Monto de la PCA durante el Trimestre en los casos señalados en los numerales 9.1 y 9.2 de la Directiva de Ejecución REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder REVISIÓN Proceso de la DGPP, a través del cual, concluido el trimestre se realizan ajustes al monto de la PCA, de corresponder AÑO FISCAL 2011

13 Excepciones para actualizar la PCA: Gob. Nacional y Regional a) por emergencia b) pago de deuda pública; c) transferencias de la Reserva de Contingencia; d) transferencias del GN para PIPs de los Gobiernos Sub Nacionales. e) transferencias financieras autorizadas. f) sentencias judiciales. g) fusión y/o transferencia de competencias y funciones. h) incorporaciones de procesos de concesión Gob. Local a) incorporación de saldos de balance. b) las transferencias de recursos efectuadas por el Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. c) Las excepciones aplicables al Gob. Nacional y Gobiernos Regionales.

14 EJEMPLOS

15 PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA Marco Presupuestal PIA - PIM Marco Presupuestal PIA - PIM Proyección Ingresos y Gastos DGAES - DGPP 15 Programación de Compromisos Anual (PCA) DGPP - A nivel Pliego Presupuestario -Por toda Fuente de Financiamiento y genérica de gasto - Puede ser Incrementado Previa Evaluación Trimestral (DGAES – DGPP) - Asignación Total a comprometer en el año - Pliego puede modificar entre sus UEs PASO 1: conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: coordinar con DGAES los montos maximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA. PCA PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA

16 PROCESO EJECUCION PCA Compromiso Anual Compromiso Anual Certificación Presupuestal 16 Programación de Compromisos Anual (PCA) Prioriza bienes, servicios y proyectos DGPP Marco Presup. PIA - PIM Marco Presup. PIA - PIM Pliego Devengado Pago Giro PLIEGODNTP PLIEGO NORMADO - DNTP La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genérica del gasto El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutará en base a la PCA La Certificación Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efectúa el devengo La DNTP autoriza el giro NORMADO - DGPP El Pliego efectúa el pago

17 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Marco Presupuestal PIA – PIM S/ Compromiso Anual Compromiso Anual Devengado Pago DGPP Contin CAFAE IPSS Otr. Con La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos PLIEGO - UE Giro DNTP PCA Personal y Y Obligaciones Sociales S/ PCA Personal y Y Obligaciones Sociales S/ Oficina Financiera devenga con Planilla mensual Oficina Financiera devenga con Planilla mensual 17 PLIEGO- UE Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados Responsable de Presupuesto de la UE certifica el total de la planilla continua de nombrados y contratados UE Prioriza Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolución Oficina Financiera devenga con La resolución Oficina Financiera devenga con La resolución La oficina encargada (personal) solicita la certificación (Módulo de planillas)

18 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Bienes y Servicios Marco Presupuestal PIA - PIM S/ Devengado Pago DGPP - DGAES B a B b B c B r S a S r La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio PLIEGO - UE La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación (PAAC) Giro DNTP PCA Bienes y Servicios S/ PCA Bienes y Servicios S/ Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente 18 PLIEGO - UE La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada bien o servicio La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada bien o servicio UE Prioriza Compromiso Anual Compromiso Anual Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio

19 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Servicios Básicos Marco Presupuestal PIA - PIM S/ Devengado Pago DGPP - DGAES La oficina encargada compromete por el monto total previsto para los servicios básicos La oficina encargada compromete por el monto total previsto para los servicios básicos PLIEGO - UE La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificación Giro DNTP PCA Servicios Básicos S/ PCA Servicios Básicos S/ Financiera devenga con los recibos mensuales Financiera devenga con los recibos mensuales 19 PLIEGO - UE La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por los servicios básicos UE Prioriza Compromiso Anual Compromiso Anual

20 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Proyectos por Contrata Marco Presupuestal PIA - PIM S/ Devengado Pago DGPP - DGAES P a P b P c P d P e P r La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de PIP La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de PIP PLIEGO - UE La oficina encargada (infraestructura) solicita la certificación (PMIP) Giro DNTP PCA Proyectos S/ PCA Proyectos S/ Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente, adelantos o valorizaciones Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente, adelantos o valorizaciones 20 PLIEGO - UE La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP UE Prioriza Compromiso Anual Compromiso Anual Oficina responsable firma contrato por cada PIP Oficina responsable firma contrato por cada PIP

21 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Proyectos por Administración Directa Marco Presupuestal PIA - PIM S/ Devengado Pago DGPP - DGAES P a B a B b S a Plan Pb La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato (cemento, ladrillo etc.) La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato (cemento, ladrillo etc.) PLIEGO - UE La oficina encargada (infraestructura) solicita la certificación para la contratación de Los bienes y servicios del proyecto (PMIP) Giro DNTP PCA Proyectos S/ PCA Proyectos S/ Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente por los bienes y servicios entregados Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente por los bienes y servicios entregados 21 PLIEGO - UE La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada PIP UE Prioriza Compromiso Anual Compromiso Anual Oficina responsable firma Contrato por cada ITEM contratado Oficina responsable firma Contrato por cada ITEM contratado

22 PROCESO DE EJECUCIÓN Ejemplos Servicio de la Deuda Marco Presupuestal PIA - PIM S/ Devengado Pago DGPP - DGAES P a P b P c P d La oficina responsable compromete por el monto total previsto por cada contrato de deuda existente La oficina responsable compromete por el monto total previsto por cada contrato de deuda existente PLIEGO - UE La oficina encargada solicita la certificación Giro DNTP PCA Servicio de la deuda S/ PCA Servicio de la deuda S/ Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente 22 PLIEGO - UE La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada contrato de deuda La OPP de la UE certifica la existencia de recursos por cada contrato de deuda UE Prioriza La oficina responsable compromete por el monto total previsto de los nuevos contratos La oficina responsable compromete por el monto total previsto de los nuevos contratos La OPP certifica recursos de pagos de nuevos contratos La OPP certifica recursos de pagos de nuevos contratos Compromiso Anual Compromiso Anual


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