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Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Sergio Velasco Especialista Principal.

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Presentación del tema: "Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Sergio Velasco Especialista Principal."— Transcripción de la presentación:

1 Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Técnicas Actuariales y Financiamiento de la Seguridad Social Sergio Velasco Especialista Principal en Seguridad Social Oficina Subregional OIT, San José, Costa Rica. Cartagena de Indias, Colombia, agosto, 2008 Centro Internacional de Formación de la OIT

2 Indice Prestaciones Convenio Núm. 102 Sistemas Financieros Métodos de evaluación Resultados La Valuación Actuarial como una herramienta de Monitoreo y Planificación Estratégica Estudio de caso IVM: Costa Rica. Estudio de caso IVM: Nicaragua. Estudio de caso RT: República Dominicana

3 Prestaciones Convenio Núm. 102 Asistencia médica Prestaciones monetarias de enfermedad Prestaciones de desempleo Prestaciones de Vejez Prestaciones en caso de Accidentes del Trabajo y de Enfermedad Profesional Prestaciones Familiares Prestaciones de Maternidad Prestaciones de Invalidez Prestaciones de Sobrevivientes

4 Paquetes de Prestaciones de los Institutos de Seguro Social Enfermedades y Maternidad Prestaciones de Corto Plazo (sin res) Invalidez, Vejez, Muerte (pensiones) Prestaciones de Largo Plazo (con res) Riesgos del Trabajo Prestaciones de Corto y Largo Plazo

5 ¿Qué elementos determinan el gasto anual de pensiones?

6 Evolución Típica del Gasto Anual de Pensiones G a s t o % d e l o s s a l a r i o s Años 1a Etapa 2 a Etapa 3 a Etapa Tiende a estabilizarse ¿Porqué?

7 Determinantes de la Curva de Gasto de Pensiones Maduración del Régimen –Transición demográfica, incremento en la esperanza de vida –Cobertura del Sistema, estructura y evolución del mercado laboral –Carga demográfica

8 Determinantes de la Curva de Gasto de Pensiones Entre más Bondadoso sea el Perfil de Beneficios y los Requisitos de Acceso Más rápidamente crecerá el gasto y llegará a un nivel más alto en la tercera etapa

9 SISTEMAS FINANCIEROS

10 Sistemas Financieros Régimen Financiero. –El sistema que se adopte para equilibrar ingresos y egresos a lo largo de los distintos años de funcionamiento (es decir, sistema de reparto, sistema de primas medias, sistema de primas escalonadas, etc.) distribuyendo, según se entienda hacerlo, la carga financiera del seguro entre diferentes grupos o generaciones de contribuyentes y/o cotizantes

11 Sistemas Financieros Financiación colectiva (solidarios) –Capitalización parcial o total Prima media general Prima escalonada Contribuciones definidas nocionales Reparto de capitales de cobertura –Reparto Financiación individual (no solidarios) Mixtos (dos o más pilares, el primero solidario)

12 Sistemas de Financiación Colectiva

13 Características de los Sistemas Colectivos Cotización en porciento del salario –Prestaciones fijas y proporcionales al salario, con orientación solidaria. Beneficio definido –No existe una relación uno a uno entre la aportación y el beneficio que se recibe Solidaridad intra e intergeneracional

14 MECÁNICA DE CORTO PLAZO Asegurados Beneficiarios A B Año

15 1a 2a 3a MECANICA DE LARGO PLAZO

16 Sistemas Financieros Reparto Anual PCP Capitalización PLP – Prima Media General – Prima Escalonada – Reparto de Capitales Constitutivos

17 G a s t o % d e l o s s a l a r i o s Años REPARTO ANUAL Prestaciones de corto y largo plazo

18 Prima Media General Pensiones G a s t o % d e l o s s a l a r i o s Años R (i)

19 Primas Escalonadas Pensiones G a s t o % d e l o s s a l a r i o s Años

20 Reparto de Capitales Constitutivos Pensiones de RT Ingresos por cuotas para pensiones Reserva Técnica Pago de pensiones fincadas en el año Rendimiento Pago de pensiones de años anteriores Importe de capitales

21 Riesgos del Trabajo Prestaciones de Corto Plazo Atención médica, rehabilitación, subsidios por incapacidad temporal, gastos de administración e indemni- zaciones. SISTEMA FINANCIERO REPARTO ANUAL

22 Riesgos del Trabajo Prestaciones de Largo Plazo Pensiones por incapacidad permanente y sobrevivencia. SISTEMA FINANCIERO REPARTO DE CAPITALES CONSTITUTIVOS

23 Sistemas de Financiación Individual

24 Beneficio en los Sistemas de Financiación Individual Más Rendimientos Menos Gastos Menos Comisiones Fondo acumulado Ahorro durante su vida laboral Cumple requisitos y compra su pensión

25 AHORRO Y CONSUMO DE UN FONDO INDIVIDUAL 40,000 10,000 20,000 30,000 50,000 90,000 80,000 70,000 60, , (c,i) (i) A C B C F __ FONDO

26 Características de los Sistemas de Financiación Individual Cotización definida y en porciento del salario Beneficio no definido –Existe una relación uno a uno entre el ahorro y el beneficio. –Depende de: Desempeño de la economía Política de empleo Tasas de interés Comisiones de las administradoras (privadas o públicas) Garantía de pensión mínima

27 Modalidades de Pensión de Vejez en Cuentas Individuales Renta Vitalicia Retiro Programado Retiro Programado con Renta Vitalicia

28 Sistemas Mixtos

29 Componentes del Sistema Mixto Uruguayo

30 Financiamiento del Sistema Uruguayo 0 a a

31 BENEFICIO TOTAL = BENEFICIO REGIMEN DE REPARTO + BENEFICIO REGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL estimula la participación de trabajadores con altos salarios

32 Las Valuaciones Actuariales como Herramienta de Monitoreo y Planificación Estratégica

33 Valuación Actuarial ¿Qué es una valuación actuarial? Es una técnica para evaluar el desempeño de un sistema de pensiones bajo un sistema financiero definido Nivel de contribuciones Reservas Acumuladas Evolución de variables demográficas y financieras

34 Valuación Actuarial Situación Actual del Régimen Monitoreo desde una perspectiva de: Corto, Mediano y Largo plazo ¿Hacia dónde vamos? ¿Hacia dónde queremos ir?

35 Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos del Trabajo Seguro de Riesgos del Trabajo Sistema de financiamiento: Reparto de Capitales Constitutivos Método de valuación: Cálculo de Capitales Constitutivos

36 Prestaciones y Gastos Asistencia médica PCP Pago de subsidios por incapacidad temporal PCP Indemnización PCP Pensión por incapacidad permanente PLP Pensión por sobrevivencia PLP Prevención PCP Gastos de administración Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos del Trabajo Seguro de Riesgos del Trabajo

37 Tasas de contribución Tasas uniformes facil administración no incentivos para prevención Tasas según actividad incentivo limitado a prevención costo-beneficio Tasas por empresa difícil de aplicar LA TASA QUE SE USA PARA EFECTOS DE LA VALUACIÓN ES LA TASA PROMEDIO DE COTIZACIÓN

38 Incentivos financieros a la prevención Tasas de cotización variables de acuerdo a experiencia indices de frecuencia y gravedad Pago parcial o total de los gastos que genere el riesgo laboral

39 Prima anual de cotización = Prima prestaciones corto plazo + Prima para prestaciones de largo plazo equivalente a los capitales constitutivos de las pensiones fincadas ese año Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos del Trabajo Seguro de Riesgos del Trabajo

40 Reserva Técnica = Capitales constitutivos de las pensiones vigentes a la fecha de la valuación Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos del Trabajo

41 La valuación debe responder las siguientes dos preguntas: Es la reserva suficiente? Déficit, Superávit o equilibrio actuarial Es la prima suficiente? Se hace algún ajuste en la prima o en la gestión del Seguro. Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos del Trabajo

42 Valuación Actuarial del Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte Sistema de financiamiento: Primas escalonadasPrimas escalonadas Reparto anualReparto anual Ahorro individualAhorro individual Método de valuación: Proyecciones demográfico financieras

43 El Régimen transita en un medio ambiente cambiante Las condiciones iniciales deben ajustarse gradualmente hasta llegar a un régimen sostenible bajo el sistema de reparto anual El Régimen transita en un medio ambiente cambiante Las condiciones iniciales deben ajustarse gradualmente hasta llegar a un régimen sostenible bajo el sistema de reparto anual G a s t o % d e l o s s a l a r i o s Años 1a Etapa 2 a Etapa 3 a Etapa Tiende a estabilizarse

44 Elementos requeridos para elaborar una Valuación Actuarial Leyes o reglamentos que determinan las características del régimen tales como: Perfil de beneficios Condiciones de acceso al beneficio Sistema financiero Datos de la población activa asegurada, por edad, sexo, tiempo cotizado, y nivel de ingresos. Estados financieros

45 Elementos requeridos para elaborar una Valuación Actuarial Hipótesis del desarrollo futuro del entorno: Demográficas Económicas y financieras Bases biométricas, probabilidades de ocurrencia de las contingencias protegidas por el sistema Modelo de simulación

46 Valuaciones actuariales y modelos actuariales de simulación. ¿Cómo se presentan normalmente los resultados de una valuación? –Proyección demográfica y financiera –Escenarios: optimista, pesimista y básico –El básico a legislación constante –Análisis de sensibilidad ¿Qué usos se le pueden dar a un modelo de simulación actuarial? –Valuación actuarial –Herramienta de planificación estratégica

47 Valuaciones actuariales y modelos actuariales de simulación. Indicadores para análisis

48 Valuaciones actuariales y modelos actuariales de simulación. Estos estudios DEBEN presentar PROPUESTAS de cambio que conduzcan a una situación de equilibrio financiero y de apego a los principios de la Seguridad Social.

49 Valuaciones actuariales y modelos actuariales de simulación. Estudio de caso IVM: Costa Rica. Estudio de caso IVM: Nicaragua. Estudio de caso RT: República Dominicana

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