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Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios Experiencia y beneficios Moira Lorenzo - Consultor XBRL Atos Origin.

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Presentación del tema: "Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios Experiencia y beneficios Moira Lorenzo - Consultor XBRL Atos Origin."— Transcripción de la presentación:

1 Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios Experiencia y beneficios Moira Lorenzo - Consultor XBRL Atos Origin

2 Situación de partida – Recepción XBRL en Banco de España Legacy Database Remitente Instancia XBRL FRONT-END Datos validados Validaciones básicas XBRL & linkbase de cálculo Ejemplos: A=B+C A=B+2C Validaciones NO XBRL para las reglas de negocio Datos reportados en la misma instancia XBRL Ejemplos: A = B * C Si A=0 => B = 5*C/D Validación contra otra información en base de datos Ejemplos: -Datos del periodo anterior -Datos de otros estados financieros 5% 80% 15%

3 Solución Linkbase de fórmulas – Metodología de desarrollo Documentos de reglas de negocio Documentos de reglas de negocio clasificadas Linkbase de formulas Linkbase de fórmulas + correciones Análisis reglas de negocio Implementación Linkbase formulas Generación de instancias & testing Banco de España + Atos Origin han colaborado activamente en el desarrollo de la especificación de Fórmulas XBRL dentro del grupo de trabajo XBRL Internacional FWG Implementación incremental patrones

4 Situación actual – Validación fórmulas XBRL Legacy Database Emisor Instancias XBRL XBRL FRONT-END Datos validados Validaciones básicas XBRL Validación no XBRL de reglas de negocio Datos reportados en la misma instancia XBRL Informar de errores de fórmulas Validaciones XBRL de reglas de negocio Validación contra otra información en base de datos Primer sistema en el mundo en validar con fórmulas XBRL 5% 80% 15%

5 Productividad de desarrollo 400 fórmulas XBRL para reglas de negocio 120 días de trabajo = 5,5 meses / persona (2 meses con 4 personas tiempo partido) 40 %30 % FormaciónDebugging Trabajo efectivo (análisis, desarrollo y pruebas) Sobre 100 fórmulas XBRL en 8 días de trabajo (análisis & desarrollo & pruebas) 2 % 5 % 33 % 40 % 20 % Primera implementación - COREP Situación actual 40 % 30 %

6 Fórmulas en taxonomías XBRL ya son una realidad en Banco de España COREP FINREP Sociedades de garantía recíproca Estados de solvencia Evolución de capital Sociedades de Garantía Recíproca Estados financieros Tasadoras FebMarMayJunDic Establecimientos de cambio de moneda Recomendación oficial de la especificación de fórmulas ( )

7 Actualmente en desarrollo … Emisor Instancia XBRL XBRL FRONT-END Datos validados Validaciones básicas XBRL Informar de errores de fórmulas Validación XBRL de reglas de negocio Validación contra otra información en base de datos Datos reportados en la misma instancia XBRL El grupo de trabajo de fórmulas XBRL internacional FWG está trabajando en módulos de extensión de la linkbase de fórmulas 100%

8 Gracias por su atención Moira Lorenzo


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