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Auditoría a Distancia de Sucursales Bancarias Junio de 2007 Oportunidad para eficientizar el Monitoreo del Control Interno y la Prevención del Fraude Argentino,

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Presentación del tema: "Auditoría a Distancia de Sucursales Bancarias Junio de 2007 Oportunidad para eficientizar el Monitoreo del Control Interno y la Prevención del Fraude Argentino,"— Transcripción de la presentación:

1 Auditoría a Distancia de Sucursales Bancarias Junio de 2007 Oportunidad para eficientizar el Monitoreo del Control Interno y la Prevención del Fraude Argentino, Cooperativo y Solidario C.P. Alejandro Malleza Gerente de Auditoría

2 Temario Conceptualizaciones Básicas. Fundamentos de la Auditoría a Distancia y su validez actual. Principales problemáticas. Su abordaje y soluciones. Resultados obtenidos y perspectivas futuras. Consideraciones finales. El Banco Credicoop Coop. Ltdo. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

3 El Banco Credicoop Coop. Ltdo. Banco Cooperativo más importante de Latinoamérica Es el primer Banco privado 100% Nacional de la República Argentina Activos por: U$S Mill Pasivos por: U$S Mill Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

4 Filiales: 232 a lo largo de toda la nación, en un marco de expansión Cantidad de empleados: El Banco Credicoop Coop. Ltdo. (Cont.) Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Asociados:

5 Conceptualizaciones Básicas Conjunto de técnicas de Auditoría específicas que, complementadas con verificaciones de campo y de tecnología informática, permiten optimizar los procesos de análisis y control. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

6 Pistas: Información por excepción de determinado atributo a analizar. Indicadores: Información general sobre determinado aspecto o atributo, en base a los cuales se determinan decisiones de control. Los dos componentes de la A.D. Conceptualizaciones Básicas (Cont.) Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

7 Fraude: Detección y/o prevención. Control Interno: Evaluación del estado del C.I. de una unidad de negocio, de un proceso, de un producto, etc. Orientación estratégica de la A.D. Conceptualizaciones Básicas (Cont.) Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

8 Fundamentos de la A.D. y su validez actual Incremento constante de los canales de comercialización y operación. Incremento de cantidad y complejidad de productos y servicios bancarios. Crecientes exigencias del BCRA, del Comité de Auditoría, de otras instancias internas y externas. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO AGREGAR VALOR SIN INCREMENTAR COSTOS

9 Ventajas de la A.D. Permite mayores alcances sin perder calidad. Disminuye los costos de logística. Coadyuva a la cultura de Control Interno por parte del conjunto de la Organización. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Facilita la realización de evaluaciones con enfoques diversos. MAYOR EFICIENCIA

10 Aspectos Comunicacionales Administración - Gestión de la Información - Principales Problemáticas Perfiles de los RRHH de A.D. Análisis Interrelación con el resto de los Equipos de Auditoría Actualización Problemáticas tecnológicas Obtención / Generación Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

11 Estructura tecnológica de la organización. Independencia en la obtención de los datos. Garantía de integridad y validez (información recibida). Valoración de los resultados de la Auditoría de Sistemas. Garantía de Integridad y el uso de herramientas tecnológicas (información procesada internamente). - Problemáticas tecnológicas - Obtención/generación de la Información La confianza en los datos Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

12 Microinformática Mainframe Esquema de Control Auditor a Distancia Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Servidor de Auditoría Estructura Tecnológica Independencia Auditoría de Sistemas Procesos Internos Valoración de los Resultados Garantía de Integridad y Validez

13 Rigurosidad metodológica y sus implicancias. Repetitividad. Pérdida de perspectiva. Ausencia de contacto presencial. Riesgo de no detección. - Perfiles de los RRHH de A.D. - Análisis de la Información El Auditor de A.D. considerando: Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Cuando seguir ?Cuando parar ? Esto es más de los mismo

14 Actualización de la Información Necesidad de revisión periódica de la validez de los controles. Cambios en el diseño de los circuitos. Aparición de Nuevos productos. Aprender de la propia experiencia. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO - La optimización de los Controles como un proceso continuo -

15 Importancia de la interrelación con el resto de los equipos de Auditoría: Aud. De Filiales Campo. Aud. de Procesos Centralizados. Atención de Situaciones Especiales. Auditoría de Informática. Agregados de filtros, validaciones, restricciones en los sistemas. Aporte distintivo en la generación de nuevos controles. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO - La optimización de los Controles como un proceso continuo – (Cont.) Actualización de la Información

16 ¿Qué y Cuándo solicito información? Impacto en el auditado. Elección del medio de comunicación más adecuado. Extensión de los tiempos de respuesta. Seguimiento. Comunicación formal vs. comunicación efectiva. Solicitud de información. Comunicación de Resultados. - Aspectos comunicacionales - Administración de la Información Las necesidades de la A.D. y la empatía frente al auditado. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

17 La A.D. y los Informes a la Dirección: Información periódica de: Cantidad de Controles. Procesos involucrados. Evolución de los Controles. Principales problemáticas detectadas. Comunicaciones realizadas. Conceptualización general de los resultados. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO CALIFICACIÓN A DISTANCIAINFORMES TEMÁTICOS

18 Objetivos, alcances, procedimientos, resultados. Base de Información: Controles realizados. Pedidos y comunicaciones. Archivos utilizados. Recepción y seguimiento de respuestas. - Otras necesidades internas - Administración de la Información Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

19 Planificación y su seguimiento. Beneficios de la Base de Información: Obtención de Información estadística y de gestión. Estandarización de los procedimientos de Control. Emisión de Informes con distintas características. Análisis de tiempos empleados. -Otras necesidades internas - (Cont.) Administración de la Información Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

20 OPTIMIZACIÓN COMO PROCESO CONTINUO Problemáticas Tecnológicas Perfiles de los RRHH Interrelación con otros Equipos Aspectos Comunicacionales La A.D. y sus problemáticas - Resumen - Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO INFORMACIÓN AUDITORÍA A DISTANCIA Valoración Resultados Validez e Integridad AUDITORÍA DE SISTEMAS AUD. DE PROC. CENTRALIZADOS Posibles Fraudes Nuevas validaciones o restricciones en los sistemas. Cambios Metodológicos Deficiencias en el Control Interno AUDITORÍA DE CAMPO ATENCIÓN SIT. ESPECIALES Pedidos y Resultados Respuestas AUDITADODIRECCIÓN Resultados Valoración

21 247 Controles en distintas etapas de desarrollo 2446 Pedidos de Información – Documentación 296 Controles Activos Fraude: 40% Control Interno: 60% Perfil Observaciones Riesgo Medio:18% Riesgo Bajo:73% Riesgo Alto: 9% Resultados Obtenidos – Último año. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO Promedios de pedidos 6 por control realizado 11 por año por Sucursal 77% 1 ó menos /mes 21% entre 1 y 2 /mes 2% más de 2 /mes

22 1. Definir claramente los objetivos estratégicos. 2. Generar un marco metodológico certero, pero que no conspire contra el criterio del Auditor. 3. Hacer foco en el perfil de los RRHH destinados al Área. 4. Propiciar un enfoque de Optimización Continua. Los siete factores claves para el desarrollo e implementación de la A.D. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO

23 5. Utilizar herramientas tecnológicas que faciliten la Administración. Los siete factores clave para el desarrollo e implementación de la A.D. (Cont.) 6. Destinar esfuerzos a la generación de productos finales de calidad. 7. Pensar en el Auditado. Auditoría a Distancia BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO APOYATURA A LA GESTIÓN RESPALDAR LA RESPONSABILIDAD DEL QUE TRABAJA

24 Auditoría a Distancia de Sucursales Bancarias Oportunidad para eficientizar el Monitoreo del Control Interno y la Prevención del Fraude Argentino, Cooperativo y Solidario C.P. Alejandro Malleza Gerente de Auditoría Fin


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