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Uso de XBRL por el Banco de España y los Supervisores Bancarios Europeos Anselmo Díaz Fernández Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos.

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1 Uso de XBRL por el Banco de España y los Supervisores Bancarios Europeos Anselmo Díaz Fernández Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos

2 BANCO DE ESPAÑA: ESTADOS DECLARADOS Datos a NÚMERO Entidades Estados diferentes Total estados/ año o Entidades de crédito (Incluidas sucursales de entidades de crédito extranjeras) o Sociedades de tasación o Sociedades de garantía recíproca o Establecimientos de cambio de moneda Operaciones de compra-venta y/o gestión de transferencias SUBTOTAL o Establecimientos de cambio de moneda Operaciones de compra TOTAL

3 Sociedades de tasación Infraestructura Plan director Implantación XBRL En BdE 2007 ECAS: Estados Públicos Central de Balances Encuesta Anual ECAS: Información de solvencia (COREP) ECAS: Estados contables reservados (Nuevo FINREP ) Entidades de crédito Entidades no financieras Formularios web Sociedades Garantía Recíproca ECAS: Estados sectoriales (FINREP) Fórmulas XBRL Sociedades de Tasación: (Nuevo) ECAS: Estados UEM ECAS: Estadísticas tipos de int erés ECAS: Información de solvencia (Nuevo COREP) Establecimientos de cambio EVOLUCIÓN EN ESPAÑA Proyectos soporte Visor de taxonomías Nº participantes: > 50 …………………….…. > 300 ………….. > …….…… > 300 ………………………………………………………….………………….... > 350 Nº reportes/año: > 200 …………………….. > …………. > ……….. ~1.000 ………………………………………………………………………… > Nº conceptos: > 950 ……………………….. > 650 …………..... > 850 ………… ~ 950 Nº participantes: > 50 …………………….…. > 300 ………….. > …….…… > 300 ………………………………………………………….………………….... > 350 Nº reportes/año: > 200 …………………….. > …………. > ……….. ~1.000 ………………………………………………………………………… > Nº conceptos: > 950 ……………………….. > 650 …………..... > 850 ………… ~ 950 Auxiliares financieros

4 Factores de éxito Involucración de la alta dirección del Banco. Ahorro importante de trabajo para una plantilla reducida que gestiona un volumen muy grande de información Gran implicación en grupos de trabajo y en evolución del estándar Participación en taxonomías europeas Formación a desarrolladores y usuarios Dificultades Rechazo al cambio. Sistema anterior funcionando desde hace muchos años con buenos resultados Dificultad en ver beneficios a corto plazo Dificultad de mostrar beneficios a las entidades La dotación de servicios como ayuda a entidades tiene doble cara e impide crecimiento en entidades y mercado

5 USO XBRL EN 2009 Supervisores Bancarios Europeos En uso (9) Alemania Bélgica España Francia Grecia Irlanda Italia Luxemburgo Polonia Potencial (10) Austria Dinamarca Finlandia Holanda Hungría Noruega Reino Unido Rumanía Suecia Suiza

6 CEBS/EBA: NUEVA INFORMACIÓN PRUDENCIAL o FINREP (Nueva Guía: 15/12/2009) Información contable consolidada aplicando IFRS Modelo de datos máximos XBRL no obligatorio, pero muy recomendado Taxonomía XBRL europea o COREP (En revisión) Información sobre ratio de solvencia Formatos, frecuencia y plazo de presentación uniforme Propuesta de Directiva: Lenguaje (informático) uniforme Taxonomía XBRL europea o GRUPO XBRL Coordinador: Ignacio Boixo (Banco de España)

7 XBRL : ASPECTOS TÉCNICOS RELEVANTES CONVERSOR DIMENSIONES FÓRMULAS XBRL MENSAJES DE ERROR HASTA 2011


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