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Nuevo Entorno Regulatorio IFRS, SBR y otros APCS Asunción, Paraguay Jorge Claude B. Mayo 2010.

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1 Nuevo Entorno Regulatorio IFRS, SBR y otros APCS Asunción, Paraguay Jorge Claude B. Mayo 2010

2 Riesgos Emergentes

3 Breve Historia Inicialmente la NAIC (Asociación de Comisionados de EEUU - hay uno por cada estado) comenzó a invitar a extranjeros. Era el único foro en que se reunían superintendentes de distintos países. A partir de esta instancia se formó el IAIS (International Association of Insurance Supervisors). En tanto la IOSCO (International Organization of Securities Commissions - la IAIS para valores) existía desde También existía el BCBS, (Basel Committee on Banking Supervision). Estas tres entidades formaron el Joint Forum, con un enfoque de supervisión consolidada, en Reune a igual número de representantes del sector bancario, seguros y valores. IAIS IOSCOBCBS Joint Forum

4 Nuevo Entorno Regulatorio Contabilidad Costo Contable Histórico IAS / IFRS 4 Fase 1 IFRS 4 Fase 2 PBA (USA) Solvencia Márgenes Simples de Solvencia Solvencia por Factores de Riesgo Enfoque del Modelo Interno Manejo de Riesgos Valuación Actuarial Determinística Modelo de Riesgo de Activos Modelo de Capital Económico Valuación y Tarificación Basado en Resultados EV Europeo Tradicional EV de Consistencia de Mercado Matriz de Riesgos Total Balance Sheet Approach Nueva Normativa Solvencia

5 Nuevo Entorno Regulatorio Contabilidad Costo Contable Histórico IAS / IFRS 4 Fase 1 IFRS 4 Fase 2 PBA (USA) Solvencia Márgenes Simples de Solvencia Solvencia por Factores de Riesgo Enfoque del Modelo Interno Manejo de Riesgos Valuación Actuarial Determinística Modelo de Riesgo de Activos Modelo de Capital Económico Valuación y Tarificación Basado en Resultados EV Europeo Tradicional EV de Consistencia de Mercado

6 Solvencia II La Directiva de Solvencia II será el próximo paso de un proceso iniciado algunos años atrás. –Primer paso de reglas existentes –Creación de un mercado Europeo unificado –Aumento de requerimientos de solvencia –Un enfoque más realista y orientado al riesgo Los sistemas de solvencia apuntan a la protección de los asegurados –Proveen a los supervisores de herramientas y poderes apropiados –Para ser aplicados en empresas de seguros de vida, seguros no vida y reaseguros –Para ser aplicados de una forma robusta, consistente y armónica –Mejoran la competitividad de los aseguradores de la UE –Proveen mejor asignación de los recursos de capital –Para ser aplicados sin causar un trastorno de mercados significativo

7 Cronograma General del Proyecto Definición del Esquema de consultas 3 rondas de consultas E studios de I mpacto C uantitativo Borrador de la Directiva Proyecto de Directiva (nivel 1) a ser adoptada Proceso de adopción de cada Estado miembro Definición de medidas a implementar (nivel 2) Definición de guías prácticas (nivel 3) Solvencia II en régimen Fase I Fase II

8 Solvencia II: Estructura Pilar I Requerimientos cuantitativos de Capital Exigencias de Capital en relación a la Solvencia Requerimientos de Capital Mínimo Pilar I Requerimientos cuantitativos de Capital Exigencias de Capital en relación a la Solvencia Requerimientos de Capital Mínimo Pilar II Actividades de Supervisión Control Interno y Gestión de Riesgos Proceso de Supervisión y Revisión Pilar II Actividades de Supervisión Control Interno y Gestión de Riesgos Proceso de Supervisión y Revisión Pilar III Reportes de Supervisión y divulgación pública Transparencia Divulgación Pilar III Reportes de Supervisión y divulgación pública Transparencia Divulgación Cuantificación de Riesgos Gobierno de Riesgos Transparencia de Riesgos Riesgos

9 Nuevo Entorno Regulatorio Contabilidad Costo Contable Histórico IAS / IFRS 4 Fase 1 IFRS 4 Fase 2 PBA (USA) Solvencia Márgenes Simples de Solvencia Solvencia por Factores de Riesgo Enfoque del Modelo Interno Manejo de Riesgos Valuación Actuarial Determinística Modelo de Riesgo de Activos Modelo de Capital Económico Valuación y Tarificación Basado en Resultados EV Europeo Tradicional EV de Consistencia de Mercado

10 Nuevo Modelo Supervisión de Seguros NIVEL 2 NIVEL DE SUPERVISION: PROCESO DE EVALUACIÓN DE RIESGOS Y ACTIVIDADES DE MITIGACION NIVEL 1 NIVEL REGULATORIO: REQUERIMIENTOS MINIMOS DE SOLVENCIA

11 Nuevo Modelo Supervisión de Seguros NIVEL 2 NIVEL DE SUPERVISION: PROCESO DE EVALUACIÓN DE RIESGOS Y ACTIVIDADES DE MITIGACION NIVEL 1 NIVEL REGULATORIO: REQUERIMIENTOS MINIMOS DE SOLVENCIA ENFOQUE DE SUPERVISION BASADO EN RIESGOS GOBIERNOS CORPORATIVOS CONDUCTA DE MERCADO Y DISCLOSURE CAPITAL BASADO EN RIESGO NUEVO REGIMEN DE INVERSIONES NUEVAS NORMAS SOBRE VALORIZACION DE ACTIVOS Y PASIVOS CONSIDERANDO VALOR ECONOMICO (IFRS)

12 Matriz de Riesgo Riesgos inherentes Riesgos de Activos: Crédito, Merca- do Liquidez Riesgos de Pasivos: del Seguro Reservas Técnicas Operacio- nales y Tecnoló- gicos Legal y Regula- torios Calidad de la Gestión de Riesgos Gobierno Corporativo Control Interno Cumpli- miento Gestión de riesgos Gestión Opera- cional Riesgo Neto Soporte de Capital: Cobertura de capital - Utilidades - Acceso a capital adicional Clasificación General: Riesgo Neto RIESGO GENERAL DE LA COMPAÑÍA: Dirección de Riesgo Plazo

13 Agentes Involucrados ReguladorAsociación Compañías de Seguros Escuela de Seguros SBR

14 Rol del Regulador Capital Basado en Riesgo Nuevo Régimen de inversiones Nuevas normas sobre Valorización de activos y pasivos considerando valor económico (IFRS) Normativa de Solvencia Cambios en Legislación y Normativa Evaluación de Solvencia Inversiones Operacional Rentabilidad Estructura de Costos Endeudamiento y Solvencia Cumplimiento

15 Preocupación sobre el nuevo modelo Peligros Permanentes –Unificación de los modelos de negocio. –Pérdida de espacios de competencia. –Autoridad gestora de Compañías. –Profundización de ciclos depresivos. –Mayor responsabilidad del Estado. –Mayores costos para las Compañías. Peligros De la Transición –Complejo proceso de puesta en marcha. –Falta de experiencia sobre el sistema en seguros. –Superposición de cargas regulatorias. –Falta de preparación en las Compañías. –Falta de preparación en la autoridad. –Apuro por mostrar resultados.

16 Rol de las Compañías de Seguros Compañía de Seguros ReguladorAsociación Consultores Auditores Externos Capacitación Escuela de Seguros

17 Rol de las Compañías de Seguros Gobiernos Corporativos Política de Inversiones Balance Sheet Approach Perfil y Matriz de Riesgo Directorio Procesos Documentación Control Interno Gobiernos Corporativos Chief Risk Officer Suscripción Reaseguros Crédito Perfil y Matriz de Riesgo Vida Fraude Operacional Business Continuity Management

18 Las Tareas del Chief Risk Officer (CRO) (1) Definición de las sensibilidades o la tolerancia al riesgo de la empresa (incluyendo el riesgo operativo). Modelado del riesgo: –parcial y acumulado. Establecimiento de la política de riesgos. Supervisión del cumplimiento de normas. Responsabilidad por la seguridad de informaciones comerciales. Asegurar la existencia del capital suficiente de para afrontar los riesgos asumidos. (1) de Patrick Liedtke

19 19 Medición de Riesgo Evolución por Ámbito - CGTI Evolución Riesgo Residual El mejoramiento de la evaluación de riesgo para este ámbito responde a la solución de brechas. Medición de Riesgo Evolución por Ámbito - CGTI

20 Rol de una Asociación Asociación Representación de la Industria Comunicación Toma de conciencia Relación con la Autoridad Seguimiento Norma

21 Rol de una Asociación Relación con la Autoridad. Seguimiento Norma. Representación de la Industria Entre Asociadas Fijar Posición en Temas Comunes Con Regulador. Con Asociadas. Intercambio de Experiencias entre Compañías. Comunicación Promover divulgación proyecto SBR. Toma de conciencia Análisis normativo y legislativo en desarrollo. Velar por la aplicación de SBR en las compañías. Trabajo Concreto en AACH Escuela de Seguros Charlas en Comité SBR Capacitación

22 SBR: Estado a la Fecha en Chile Regulador: –Sólo ha publicado White Paper. –Auditorías: El equipo técnico de la SVS se ha capacitado para revisar /auditar a las compañías bajo los principios de SBR. En 2009 se hicieron auditorías a 5 a compañías. Aplicando los principios de SBR. Hay 15 anunciadas para AACH: –El Comité SBR está realizando un completo trabajo para las Asociadas. La Escuela de Seguros ha dictado 2 cursos talleres en su tarea de capacitar al mercado, han pasado 60 personas. El progreso en la materia de las diversas compañías del mercado es dispar.

23 Nuevo Entorno Regulatorio IFRS, SBR y otros Fides: Reunión XXXXXX Jorge Claude B. Mayo 2010

24 Calendario de Actividades Comité SBR (Propuesta sujeta a cambios) MesDíaTemaComentariosPresenta: 2010 MarzoViernes 26 Auditoría de SVS por implementación de SBR. Presentación explicando los diversos aspectos de la visita de auditores de SVS que puedan ser de interés a las compañías: proceso de la revisión, método usado por la SVS, actitud, experiencias, aspectos que destacar, etc. Hans Lazzaro (Ohio) ok AbrilViernes 23 Capital de Riesgo y Solvencia II Auditorías SBR 2009 Explicación de modelos y normas de Solvencia (confirmado) Presentar las conclusiones de la auditoría SBS Joaquín Echenique Representante de una compañía auditada. MayoViernes 28 Buenas Prácticas en la Administración de Riesgos Operacionales. Políticas de Riesgo en las revelaciones a Estados Financieros IFRS La reunión de ASSAL y la implementación de SBR Green Paper de SBR Presentación señalando las Buenas Prácticas que ha desarrollado la empresa que sean de interés para las demás compañías: alcance, metodología, prácticas, procesos, registros, participación de la gerencia y demás áreas, aspectos claves, etc. (confirmado). Presentación con los diversos aspectos que considera el borrador de la Revelación N.6 propuesta y guía para implementarla (confirmado). Conclusiones de la reunión y su efecto en la implementación de SBR en el mercado asegurador chileno. Comentar (si ha sido publicado). Arturo Manríquez y equipo de MAPFRE Óscar Urzúa, de KPMG AACh JunioViernes 25 Riesgo Técnico del Seguro (Generales): - Suscripción - Reaseguros - Reservas Técnicas Riesgo Financiero: - Mercado - Crédito - Liquidez Nueva normativa de Inversiones y Valorización de Activos y Pasivos a Valor Económico Principales aspectos a considerar en la administración de estos riesgos. Buenas Prácticas. Buenas Prácticas en la administración de riesgos financieros. Dependiendo de la publicación de la nueva normativa, comentar los aspectos relevantes. Si no se ha publicado se pasa a reunión siguiente. Corredor o Reasegurador o Consultor Consultor SVS AACh

25 Calendario de Actividades Comité SBR (Propuesta sujeta a cambios) MesDíaTemaComentariosPresenta: 2010 JulioViernes 30Riesgo Técnico del Seguro (Vida): - Suscripción - Reaseguros - Actuarial - Reservas Técnicas Principales aspectos a considerar en la administración de estos riesgos. Buenas Prácticas. Reasegurador AgostoViernes 27Riesgo TecnológicoConsultor SeptiembreViernes 24Riesgos Legales y Normativos Buenas Prácticas en: - Gobierno Corporativo - Compliance (Cumplimiento) - Mantención de Documentos - Prevención de lavado de Dinero y Actividades Ilícitas - El Rol del Fiscal en la Administración de Riesgos Abogado o Fiscal de alguna compañía. OctubreViernes 29La Matriz de RiesgosBuenas Prácticas en la implementación y administración de una Matriz de Riesgos: - Riesgos a considerar - Impacto - Probabilidad de ocurrencia - Actividades de mitigación del riesgo: seguimiento Consultor

26 Rol de la Escuela de Seguros Escuela de Seguros Matriz de Riesgo ProcesosDocumentos Control Interno Balance Sheet Approach Gobierno Corporativo Capacitación


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