Overview of the IRS Panorama General del Servicio de Rentas Internas y de la División de Investigación de Delitos Servicio de Rentas Internas—Investigación.

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1 Overview of the IRS Panorama General del Servicio de Rentas Internas y de la División de Investigación de Delitos Servicio de Rentas Internas—Investigación de Delitos Operaciones Internacionales –Equipo de Capacitación Internacional Panorama General del IRS

2 Overview of the IRS Servicio de Rentas Internas El Servicio de Rentas Internas es la agencia de recaudación de impuestos de los Estados Unidos y aplica el Código de Rentas Internas promulgado por el Congreso. Panorama General del IRS

3 Overview of the IRS Servicio de Rentas Internas EN EL AÑO FISCAL (AF) 2009*: El IRS recibió más de 236 millones de declaraciones fiscales. El IRS recaudó más de $2.3 trillones en impuestos federales. *Libro de Datos 2009 del Servicio de Rentas Internas Panorama General del IRS

4 Overview of the IRS Servicio de Rentas InternasServicio de Rentas Internas EN EL AÑO FISCAL (AF) 2009*: El IRS tuvo un presupuesto anual operativo de más de $11.7 billones. El IRS empleó una fuerza laboral total de 105,814 (incluyendo empleados temporales y de tiempo parcial). El costo promedio de recaudar $100 fue de 50 centavos. * Libro de Datos 2009 del Servicio de Rentas Internas Panorama General del IRS

5 Overview of the IRS La expresión “Brecha Fiscal” se define como la cantidad total de la verdadera obligación fiscal impuesta por la ley para un año fiscal dado, que no es pagada voluntariamente y a tiempo. La estimación de la brecha fiscal bruta total (para todos los impuestos federales) para 2001 es $345 billones*. BRECHA FISCAL??? Servicio de Rentas Internas Fuentes de Datos: IR-2006-28, Feb 14, 2006 Artículo, ACTUALIZACIONES DE LAS ESTIMACIONES DE LA BRECHA FISCAL DEL IRS Panorama General del IRS

6 Overview of the IRS Organigrama del IRS Asesor Principal* Apelaciones Defensa Nacional del Contribuyente Servicios y Cumplimiento Igualdad de Empleo y Diversidad Investigación, Análisis y Estadísticas Comunicaciones y Enlace Apoyo de Operaciones Departamento del Tesoro de EE.UU. Servicio de Rentas Internas Pequeñas Empresas / Empleados por cuenta propia Comisionado Jefe de Personal Grandes Empresas e Internacional Investigación Delictiva Salarios e Inversión Entidades Exentas de Impuesto y de Gobierno Oficina de Responsabilidad Profesional Director de Tecnología Servicios compartidos de Agencias Oficina del Denunciante Privacidad, Protección de la Información y Seguridad de los Datos Director Financiero Director de Capital Humano

7 Overview of the IRS Declaración de la Misión del IRS División de Investigación de Delitos Servir al público Americano mediante la investigación de posibles infracciones penales al Código de Rentas Internas, y delitos financieros relacionados, de una manera que fomente la confianza en el sistema tributario y el cumplimiento de la ley. Panorama General del IRS

8 Overview of the IRS Panorama General del IRS IRS-CID Organigrama Jefe Jefe Adjunto Director de Operaciones de Campo (4) Agente Especial a Cargo (26) Agente Especial Asistente a Cargo Agente Especial de Supervisión Agente Especial Asistente de Investigación de Fraude Fiscal Asistente de Investigación de Fraude Fiscal Especialista de Apoyo en el Cumplimiento Especialista de Apoyo en el Cumplimiento

9 Overview of the IRS Mapa de Investigación del Delito Pacífico (Laguna Niguel): Denver, Los Ángeles, Las Vegas, Oakland, Phoenix, Seattle Estados Centrales (Dallas): Chicago, Dallas, Detroit, Houston, San Antonio, St. Louis, St. Paul Atlántico Norte (Filadelfia): Boston, Cincinnati, Nueva York, Newark, Filadelfia, Pittsburgh Sureste (Atlanta): Atlanta, Charlotte, Miami, Nashville, Nueva Orleans, Tampa, Washington DC

10 Overview of the IRS 4,200 empleados en todo el mundo –2,700 Agentes Especiales Investigación del Delito del IRS es la única agencia con jurisdicción sobre las infracciones al Título 26 (Impuestos) La División de Investigación del Delito del IRS Panorama General del IRS

11 Overview of the IRS FUENTE LEGAL47% -Impuesto sobre la Renta -Impuesto sobre carburantes -Impuesto sobre el empleo -Esquemas fiscales RP -Otros impuestos FUENTE ILEGAL (no incluye narcóticos)40% -Corrupción pública -Tráfico de personas -Fraude bancario -Muchos otros DELITOS FINANCIEROS RELACIONADOS CON NARCÓTICOS 9% FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO4% Tipos de Investigaciones 11

12 Overview of the IRS AF10 Tiempo de Investigación Directo AF08AF09AF10 Fuente Legal51.2%52.4%52.6% Fuente Ilegal35.3%34.8% Narcóticos12.3%11.5%11.2% TID para la Lucha contra el Terrorismo fue de 1.7% en el AF10 Panorama General del IRS

13 Overview of the IRS Todas las Investigaciones: AF 2010AF 2009AF 2008 Investigaciones Iniciadas470641213749 Recomendaciones de la Fiscalía303425702785 Información/Acusaciones264523352547 Condenas Totales218421052144 Total Sentencias*217222291957 Porcentaje Prisión81.5%81.2%80.9% Meses Promedio para Servir464440 Estadísticas – Todas las Investigaciones *La sentencia incluye el confinamiento en una prisión federal, casa de rehabilitación, detención domiciliaria, o alguna combinación de los mismos. Fuente de datos: Sistema de Información de la Gerencia de Investigación Delictiva

14 Overview of the IRS Investigaciones de Lavado de Dinero: AF 2010AF 2009AF 2008 Investigaciones Iniciadas159713411422 Recomendaciones de la Fiscalía124010481305 Acusaciones / Informaciones10669361200 Sentenciados751753686 Tasa de encarcelación*83.8%85.9%84.7% Promedio de Meses para Servir697267 Estadísticas – Lavado de Dinero *La sentencia incluye el confinamiento en una prisión federal, casa de rehabilitación, detención domiciliaria, o alguna combinación de los mismos. Fuente de datos: Sistema de Información de la Gerencia de Investigación Delictiva

15 Overview of the IRS AF2009 Casos de Fuente Legal Tasa de Condena 90.5% Estadísticas – Tasa de Condena Panorama General del IRS

16 Overview of the IRS Reporte del Agente Especial Diagrama de Flujo (Tributario) Panorama General del IRS

17 Overview of the IRS Reporte del Agente Especial Diagrama de Flujo (No Tributario) Panorama General del IRS

18 Overview of the IRS AF10 Tasa de Publicidad La tasa de publicidad total continúa siendo alta – 87.3% Publicidad Ingreso legal – 92.4% Publicidad Ingreso Ilegal – 91.1% Panorama General del IRS

19 Overview of the IRS AF 2010 Áreas de Atención Cumplimiento Internacional/En el exterior Fraude del Preparador de la Declaración Fraude Corporativo Impuesto al empleo Esquemas fiscales abusivos No declarantes Lavado de Dinero / BSA Lucha contra el Terrorismo Panorama General del IRS

20 Overview of the IRS Fuentes de Investigaciones Otra División de Operación del IRS Público General Otras Agencias de Aplicación de la Ley Periódico, televisión, radio o internet Solicitudes de la Oficina del Procurador de Estados Unidos Acusados e Informantes Colaboradores Panorama General del IRS

21 Overview of the IRS Autoridad otorgada a los Agentes Especiales Portación de armas de fuego Realizar detenciones Llevar a cabo vigilancia Obtener información Ejecutar órdenes de allanamiento y arresto Panorama General del IRS

22 Overview of the IRS Requisitos del Agente Especial Ciudadano de EE.UU. Menor de 37 años 15 horas de créditos universitarios de contabilidad Prueba escrita Ejercicio de evaluación de habilidades Panel de entrevista Investigación de antecedentes Examen Toxicológico Auditoría Fiscal Examen Médico 22 Panorama General del IRS

23 Overview of the IRS Formación del Agente Especial Localizado en el Centro de de Capacitación para el Cumplimiento de la Ley (FLETC) Programa de 12 semanas de Capacitación como Investigador Delictivo Programa de 14 semanas del IRS-CID sobre Técnicas de Investigación del Agente Especial Panorama General del IRS

24 Overview of the IRS Deberes Especializados del Agente Especial Revisor Centralizado de Casos Especialista de Información Computacional Agente encubierto Coordinador del Decomiso de Bienes Agente de Equipo Técnico Funcionario de Información Pública Instructor Panorama General del IRS

25 Overview of the IRS Deberes Colaterales del Agente Especial Instructor de armas de fuego/Tácticas defensivas Coordinador de salud física Reclutador Instructor en el trabajo Agente de Contacto Panorama General del IRS

26 Overview of the IRS Agregados del IRS-CID en todo el mundo Bridgetown, Barbados Ottawa, Canadá Bogotá, Colombia Frankfurt, Alemania Londres, Inglaterra Hong Kong, China Bagdad, Irak Ciudad de México, México Beijing, China Ciudad de Panamá, Panamá Sidney, Australia Panorama General del IRS