COMITÉ NACIONAL DE AUDITORÍA MACROZONA III

Presentación del tema: "COMITÉ NACIONAL DE AUDITORÍA MACROZONA III"— Transcripción de la presentación:

1 COMITÉ NACIONAL DE AUDITORÍA MACROZONA III
Noviembre de 2014 ENERO 2015

2 Jonathan Leiva Escobar
Presentación… Jonathan Leiva Escobar Contador Público y Auditor, UST Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión, USACH Auditor Ministerial de Salud Jefe Departamento de Auditoría MINSAL Padre de una niña maravillosa Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

3 DEPARTAMENTO AUDITORÍA MINISTERIAL Res. Exenta Nº 595/2005
UNIDAD AUDITORÍA INTERNA Res. Ext. Nº 833/2008 UNIDAD AUDITORÍA EXTERNA Res. Ext. Nº 765/2006 FONASA CENABAST ISP Superintendencia Subsecretaría Salud Pública, Nivel Central Subsecretaría Redes Asistenciales Objetivos de Auditoría Ministerial Direcciones Servicios de Salud, Hospitales EAR y Establecimientos Experimentales 29 Servicios de Salud 62 Establecimientos Alta Complejidad (incorpora los 57 EAR) 3 Establecimientos Experimentales 24 Hospitales de Mediana Complejidad 99 Hospitales de Baja Complejidad 15 SEREMIS Área Apoyo Auditorías Clínicas-Asistencial AREA DE APOYO “AUDITORÍA SISTEMAS DE INFORMACIÓN” Dependencia Técnica 330 Auditores aprox. Equipo Nivel Central 15 Profesionales y 2 Apoyo Administrativo

4 Gestión de Oportunidades
Gestión de Riesgo V/S Gestión de Oportunidades Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

5 CREDIBILIDAD CONECTIVIDAD COMUNICACIÓN COMPETENCIA CREATIVIDAD
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

6 La Auditoría Interna y la tercera Línea de Defensa
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

7 COSO ERM COSO (1992) Evaluación de Riesgo
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

8 Relación Componentes COSO vs COSO ERM
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

9 Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

10 FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS
Objetivo Gubernamental Nº2 GT Nº59, 2014, “Mantención y mejoramiento de las actividades asociadas al proceso de gestión de Riesgos en el Estado”. GT Nº60, 2014 “Aseguramiento al proceso de gestión de riesgos” Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

11 FASES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS Y REQUERIMIENTOS ESPECÍFICOS
Objetivo Gubernamental Nº2 Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

12 SITUACIÓN EN MINSAL Ambas Subsecretarías
Vigencia de un Comité y Encargado de Riesgos Definición de política, roles y responsables Comité representado por ambas Subsecretarías Se adscribe a la metodología del CAIGG en su totalidad. Se Incorpora como Meta de Equipo de Trabajo 2014 el cumplimiento de los requisitos. (Control de Gestión) Entrega Gobierno 2014: 62% sector señala disponer de Matrices de Riesgos. Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

13 ¿ Y la Gestión de Oportunidades?
¿Quién puede afirmar que gestiona su organización en base a riesgos?

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16 El Dolor como sensación Organizacional
AAAAAAA

17 ¿Cómo Gestionar las Oportunidades?
Fuente: Presentación Carlos Rozen, XIX Congreso CLAI 2014 Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

18 ¿Qué piensa hacer entonces?
Mayor cantidad de transacciones Procesos más automatizados Creciente riesgo de fraude Alta rotación de personal Mayor presión social Acceso a la información pública Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

19 Hipótesis estadísticas
Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

20 Lo que podríamos ver realmente
Opinión razonablemente limitada Auditoría Continua Permite ver “el todo” Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

21 Conclusiones propuestas
Desarrollo Mapa de Riesgos de Fraude Instalación de Alertas y Banderas Rojas Monitoreo continuo y definición de Alertas Prevención en tiempo real (AF-online) Comité de Prevención del Fraude Códigos de Conducta Líneas Éticas (Portal de Contraloría Ciudadano) Protocolos de Respuesta al Fraude Desarrollo profesional de las 5C Otros… Gobierno de Chile / Ministerio de Salud

22 “El fracaso más grande es nunca haberlo intentado.” Proverbio chino.
“Un emprendedor ve oportunidades allá donde otros solo ven problemas”. Michael Gerber.

23 Encuentro Nacional de Auditoría 2014
MUCHAS GRACIAS Encuentro Nacional de Auditoría 2014