Presentación Estados Financieros EAB-ESP a 31 de diciembre de 2013

Presentación del tema: "Presentación Estados Financieros EAB-ESP a 31 de diciembre de 2013"— Transcripción de la presentación:

1 Presentación Estados Financieros EAB-ESP a 31 de diciembre de 2013
Lectura Dictamen Auditoría Externa Distribución de Utilidades

2 ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2013

3 APROBACIÓN ESTADOS FINANCIEROS
El Acuerdo 11 de 2010 (art. 10), mediante el cual “se adopta nuevo marco estatutario para la EAB-ESP”, le confiere a la Junta Directiva la atribución de aprobar o improbar los Estados Financieros, previo concepto del Comité de Auditoría. COMITÉ DE AUDITORÍA La Ley 964 de 2005 (Art. 5), establece que los Estados Financieros de la Empresa, deben ser sometidos a consideración del Comité de Auditoría antes de ser presentados para aprobación de la Junta Directiva. Los Estados Financieros de la EAB a 31 de diciembre de 2013 fueron presentados al Comité de Auditoría en su sesión del 24 de abril de 2014. 3

4 CONTENIDO Balance General
Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Conclusiones 4

5 BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ACTIVO $ PASIVO $ 40% PATRIMONIO $ 100% 60% (cifras en millones de pesos)

6 (cifras en millones de pesos)
VARIACIÓN EN LA COMPOSICIÓN DEL BALANCE GENERAL DICIEMBRE 2013 Vs. 2012 (cifras en millones de pesos)

7 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ACTIVO PASIVO Corriente No Corriente TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (cifras en millones de pesos) 7

8 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ACTIVO Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Efectivo -5% Inversiones 25% Deudores 24% Inventarios 21.390 20.559 831 4% Pro. Planta y Equipo - Bienes Uso Público 40.737 1% Otros Activos -2% TOTAL ACTIVO 3% (cifras en millones de pesos) 8

9 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PASIVO Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Op. de Crédito Público y Financiamiento -21% Cuentas por Pagar 25.401 18% Obligaciones Laborales 35.371 30.057 5.314 Pasivos Estimados 11% Otros Pasivos 45.997 7% TOTAL PASIVO 6% (cifras en millones de pesos) 9

10 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PATRIMONIO Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Capital Fiscal 1.596 0% Reservas 6% Resultados del Ejercicio -42% Superávit y Revalorizaciones -1% TOTAL PATRIMONIO 20.894 (cifras en millones de pesos) 10

11 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Dic-13 Dic-12 Var $ Var % INGRESOS OPERACIONALES 14% COSTO DE VENTAS 24% UTILIDAD BRUTA 47.125 6% GASTOS OPERACIONALES 16% UTILIDAD OPERACIONAL -35% OTROS INGRESOS / GASTOS 19.220 50.965 -62% UTILIDAD DEL EJERCICIO -42% (cifras en millones de pesos) 11

12 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 DEUDORES Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Deudores Misión Acueducto y Alcantarillado -1.182 0% Servicio de aseo 67.991 100% Asistencia Técnica - Nuevos Negocios 6.143 4.906 1.237 25% Total Deudores Misión 68.046 22% Deudores No Misión Recursos Entregados en Administración 98.442 46.450 51.992 112% Anticipos Saldos a Favor Impuestos 43.059 14.940 28.119 188% Avances y Anticipos Entregados 42.909 73.058 -41% Créditos a empleados 59.419 49.187 10.232 21% Otros Deudores 22.640 23.294 -654 -3% Total Deudores No Misión 59.540 29% TOTAL DEUDORES 24% (cifras en millones de pesos) 12

13 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PASIVOS ESTIMADOS Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Cálculo Actuarial 69.164 3% Otras Provisiones 198% Total 11% (cifras en millones de pesos) 13

14 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS ACUMULADOS Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Acueducto 15.382 2% Alcantarillado 16.306 3% Aseo - Otros Ingresos 8.150 6.472 1.678 26% TOTAL 14% (cifras en millones de pesos) 14

15 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS ACUMULADOS Acueducto Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Ingresos Facturación (CF y CM) 12.404 2% Ingresos Estimados 12.585 2.532 10.054 397% Ingresos Subsidios y Aportes 52.947 46.314 6.633 14% Conexiones, Medidores, Constructores y Urb. Verif. Metrológica 19.220 33.733 -43% Devoluciones Rebajas y Descuentos - -804 804 -100% TOTAL 15.382 (cifras en millones de pesos) 15

16 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS ACUMULADOS Alcantarillado Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Ingresos Facturación (CF y CM) 3.595 1% Ingresos Estimados 7.129 1.448 5.681 392% Ingresos Subsidios y Aportes 25.297 20.130 5.167 26% Conexiones, Constructores y Urb. 2.666 1.281 1.385 108% Devoluciones Rebajas y Descuentos - -478 478 -100% TOTAL 16.306 3% (cifras en millones de pesos) 16

17 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS ACUMULADOS Aseo Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Ingresos Servicio de Aseo - 100% Ingresos Estimados servicio de aseo 2.041 TOTAL (cifras en millones de pesos) 17

18 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS ACUMULADOS Otros Ingresos Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Nuevos Negocios 1.419 3.789 -2.371 -63% Generación de Energía. 6.006 1.872 4.134 221% Análisis de agua suelo y asistencia técnica 725 811 -85 -10% TOTAL 8.150 6.472 1.678 26% (cifras en millones de pesos) 18

19 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 COSTO DE VENTAS Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Costos Nomina 45.238 41% Depreciaciones y Amortizaciones 9.762 5% Generales 65.785 48.702 17.083 35% Costo de Bienes y Servicios (Tibitoc) e indirectos 80.829 79.652 1.177 1% Ordenes y Contratos de Mantenimiento y Reparación 75.461 44.758 30.703 69% Otros Contratos de Servicio 24.661 -81% Contratos de Servicio Aseo 100% Total Costo de Ventas 24% (cifras en millones de pesos) 19

20 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Anexo Costos Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Generales 11.130 8.978 2.152 24% Arrendamientos 10.214 1.169 9.045 774% Contribuciones y Regalías 15.198 14.251 948 7% Honorarios 17.459 13.725 3.734 27% Servicios Públicos 4.234 2.997 1.238 41% Seguros 6.754 7.053 -299 -4% Impuestos, Contribuciones y Tasas 762 544 218 100% Inventario de Aguas en Redes 34 -13 47 -354% Total 65.785 48.702 17.083 35% (cifras en millones de pesos) 20

21 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 GASTOS OPERACIONALES Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Administración -18% Provisiones, Depreciaciones, Amortización 132% Transferencias 11.363 2.294 9.069 395% Gasto Publico Social 1.194 2.788 -1.594 -57% Total Gastos Operacionales 16% (cifras en millones de pesos) 21

22 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Anexo de Gastos Administrativos Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Nomina Administrativa 60.176 58.368 1.808 3% Amortización Calculo Actuarial -28% Gastos Generales 31.103 27.391 3.712 14% impuestos y Contribuciones 50.311 46.799 3.512 8% Subtotal Gastos Generales -18% (cifras en millones de pesos) 22

23 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Anexo de Gastos Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Provisión Para Obligaciones Fiscales 45.445 39% Provisión Para Contingencias 3.977 3462% Otras Provisiones 6.168 9.557 -3.389 -35% Depreciaciones y Amortizaciones 4.464 5.020 -556 -11% Total 132% (cifras en millones de pesos) 23

24 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INGRESOS NO OPERACIONALES Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Financieros (Valoración del Portafolio) 67.651 99.909 -32% Otros Ingresos Ordinarios y Extraordinarios 14.342 27.506 -48% Total 81.993 -36% OTROS GASTOS NO OPERACIONALES Concepto Dic-13 Dic-12 Var $ Var % Intereses (Deuda) 38.285 52.585 -27% Financieros - Titularización 18.018 21.014 -2.996 -14% Otros Gastos Ordinarios y Extraordinarios 6.470 2.851 3.619 10% Total 62.773 76.450 -18% OTROS INGRESOS MENOS GASTOS N.O 19.220 50.965 -18% (cifras en millones de pesos) 24

25 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP RESULTADO DL PROCESO DE ASEO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Concepto Consolidado Ingresos Operativos Ingresos CCS 18.830 Total Ingresos Operativos Ingresos No operativos 733 Total Ingresos Costos Operativos Costos operación A de B Admon y soporte - Consult e Intervent 2.060 Amortizaciones de comodato 3.992 Servicios Personales 945 Arrendamientos 44 Ordenes de Mantenimiento y otros servicios 19 Total Costos Operativos Costos Comercialización Comercialización - Cupic y software 12.088 Servicio al Cliente 168 Impresión de facturas 23 Total Costos Comercialización 12.279 Total Costos Resultado operacional 8.684 Gastos Consultoria Tarifas 26 Impuestos 6.347 Perdidas en siniestro 179 Total Gastos de Administración 6.551 Resultado del ejercicio 2.133 (cifras en millones de pesos) 25

26 CONCLUSIONES Durante el año 2013 los Estados Financieros de la Empresa reflejan decisiones importantes tales como: Retoma de las actividades de acueducto y alcantarillado. Prestación del Servicio de Aseo (Ingresos – Gastos). Provisión de la multa de la CAR Implementación de la Reforma Tributaria (Retiro Aportes Parafiscales-Impuesto CREE- Disminución Tarifa Imporenta) La Empresa continua en la Política Mínimo Vital para los Estratos 1 y 2 La calificadora FITCH RATINGS COLOMBIA S.C.V ratificó la calificación AAA para la Empresa con corte a septiembre de 2013. 26

27 GRACIAS 27

28 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP RESULTADO DL PROCESO DE ASEO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Concepto Consolidado Ingresos Operativos Ingresos CCS 18.830 Total Ingresos Operativos Ingresos No operativos 733 Total Ingresos Costos Operativos Costos operación A de B Admon y soporte - Consult e Intervent 2.060 Amortizaciones de comodato 3.992 Servicios Personales 945 Arrendamientos 44 Ordenes de Mantenimiento y otros servicios 19 Total Costos Operativos Costos Comercialización Comercialización - Cupic y software 12.088 Servicio al Cliente 168 Impresión de facturas 23 Total Costos Comercialización 12.279 Total Costos Resultado operacional 8.684 Gastos Consultoria Tarifas 26 Impuestos 6.347 Perdidas en siniestro 179 Total Gastos de Administración 6.551 Resultado del ejercicio 2.133 (cifras en millones de pesos) 28

29 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Dic-13 Dic-12 Var $ Var % INGRESOS OPERACIONALES 14% COSTO DE VENTAS 24% UTILIDAD BRUTA 47.125 6% GASTOS OPERACIONALES 16% UTILIDAD OPERACIONAL -35% OTROS INGRESOS / GASTOS 19.220 50.965 -62% UTILIDAD DEL EJERCICIO -42% (cifras en millones de pesos) 29

30 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP RESULTADO DL PROCESO DE ASEO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Concepto Consolidado Ingresos Operativos Ingresos CCS 18.830 Total Ingresos Operativos Ingresos No operativos 733 Total Ingresos Costos Operativos Costos operación A de B Admon y soporte - Consult e Intervent 2.060 Amortizaciones de comodato 3.992 Servicios Personales 945 Arrendamientos 44 Ordenes de Mantenimiento y otros servicios 19 Total Costos Operativos Costos Comercialización Comercialización - Cupic y software 12.088 Servicio al Cliente 168 Impresión de facturas 23 Total Costos Comercialización 12.279 Total Costos Resultado operacional Gastos Consultoria Tarifas Aseo 26 Impuestos 6.347 Perdidas en siniestro 179 Total Gastos de Administración 6.551 Resultado del ejercicio (cifras en millones de pesos) 30

31 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Dic-13 Dic-12 Var $ Var % INGRESOS OPERACIONALES 12% COSTO DE VENTAS 24% UTILIDAD BRUTA 20.364 3% GASTOS OPERACIONALES 16% UTILIDAD OPERACIONAL 74.572 -52% OTROS INGRESOS / GASTOS 19.220 50.965 -62% UTILIDAD DEL EJERCICIO 93.792 -55% (cifras en millones de pesos) 31

32 (cifras en millones de pesos)
EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE BOGOTA ESP ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL Acumulado del 1 de enero al 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Cuenta Dic-13 Margen Dic-12 Var. $ Var. % INGRESOS OPERACIONALES 100,00% 14% Costos y Gastos Efectivos 54,29% 50,44% 23% EBITDA 45,71% 49,56% 35.323 5% Gastos no efectivos 29,18% 30,09% 44.118 10% Utilidad Operacional antes de Imp. 16,54% 19,47% -8.795 -3% Provisión Obligaciones Fiscales 10,19% 8,36% 45.446 39% Utilidad Operacional 6,35% 11,11% -35% Otros Ingresos 81.993 5,14% 9,10% -36% Otros Gastos 62.773 3,93% 76.450 5,46% -18% Neto otros ingresos/gastos 19.220 1,20% 50.965 3,64% -62% EXCEDENTE DEL EJERCICIO 7,56% 14,75% -42% (cifras en millones de pesos) 32