V Contraloría General de la República Auditoría Financiera en la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. - Proyecto Balsa Inferior - Presentación ante la.

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1 v Contraloría General de la República Auditoría Financiera en la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. - Proyecto Balsa Inferior - Presentación ante la Comisión Permanente Especial de Ingreso y Gasto Público Abril 2015

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3 Margen de utilidad negativo para cubrir costos de deuda e inversión Se determinó un margen de utilidad negativo para el 2011 y 2012, una vez deducidos gastos operativos y compra de energía de los ingresos operativos. (en millones de colones) * Considera lo registrado como pago anticipado por compra de energía. Resultados 201020112012 Ingresos de operación*263.338.681262.680.051270.831.968 Variación %-0,3%3,1% Gastos compra de energía184.440.016186.600.914189.138.746 Variación % 1,2%1,4% Gastos de operación74.236.47879.238.51783.698.069 Variación % 6,7%5,6% Pérdida antes de otros ingresos y gastos4.662.187-3.159.380-2.004.847 Variación % -167,8%-36,5%

4 Margen de utilidad negativo para cubrir costos de deuda e inversión

5 Incremento acelerado en el nivel de endeudamiento Resultados

6 Datos generales Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior El proyecto de generación hidroeléctrica, está ubicado en la Provincia de Alajuela, Cantón de San Carlos, Distrito Florencia y tiene una capacidad total de 37,5 MW. Costo del Proyecto en dólares durante la auditoría (millones de dólares) Contrato obras ICE165.031.392,08 Contrato OAS-Engevix81.112.799,27 Costo Subestación ICE17.009.114,66 Monto Recursos Propios56.206.399,57 Inversión Total319.359.705,58

7 La información del análisis de la rentabilidad del Proyecto no es confiable ni íntegra, dado que en el transcurso de dos semanas se presentaron dos versiones, donde se modificaron sustancialmente algunos componentes del análisis. Ver siguiente cuadro en dólares. Primera VersiónSegunda VersiónDiferencia Costo del Proyecto: Costo Obras ICE169.849.307165.031.3924.817.915 Financiamiento del Proyecto: Financiamiento bonos mercado nacional:106.000.000102.282.2523.717.748 Financiamiento BNDES de Brasil:44.233.96342.733.9631.500.000 Crédito sindicado BNCR-BCR25.693.14018.957.9066.735.234 Recursos a utilizar crédito sindicado3.368.702- Financiamiento BICSA-9.003.769-9.003.769 Horizonte de proyección40 años50 años10 años Tipo de cambio para tarifa venta de energía503,26508,88 Información inconsistente sobre la rentabilidad del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior

8 Principales variaciones

9 Incongruencias en los análisis de rentabilidad de proyectos futuros

10 Conclusiones

11 Estado de las disposiciones

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13 Información sobre la CNFL -2015

14 Muchas gracias