SIIF NACION II Martha Rocío Lozano Contratista SIIF

MACROPROCESO CONTABLE PERMITE A LA CONTADURIA GENERAL DE LA NACION: Definir el plan de cuentas contable, la lógica contable general, el marco de lógica específica a nivel de matrices y procesos especiales, la cronología de cierres de ejercicios y sus periodos contables. PERMITE A LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION : Detallar componente específico de matrices. Verificar la imputación AUTOMATICA que realiza la gestión de la programación presupuestal, la administración de apropiaciones, la ejecución de gastos, la ejecución de ingresos, el manejo de pagos y recaudos, la gestión de bienes y la generación de derechos y cartera. Registrar procesos contables especiales tales como, diferidos, provisiones, diferencial cambiario, entre otros. Registrar ajustes contables manuales. Ejecutar cierre provisionales o definitivos conforme a la cronología definida por la Contaduría General de la Nación.

CARACTERISTICAS Cierres Plan General de Contabilidad Publica Tipo de Auxiliares Tablas Contables TCON06 Registros Manuales con Impacto Contable Registros Automáticos con Impacto Contable y Presupuestal Parametrizacion Efectuada por la CGN Reportes Operaciones Reciprocas Estados Financieros SNR Cierres

TIPOS DE AUXILIARES FIJO VARIABLE EXTERNO Facilitan el ordenamiento y clasificación de los datos teniendo en cuenta los conceptos aplicados en la información contable. PCI-Cuenta Bancaria-Tercero. Rubro de gastos – CAT GAS Rubro concepto de ingresos – CAT ING VARIABLE Fueron creados para ser utilizados en los registros contables manuales y que no se encuentran en el Sistema, a fin de detallar la afectación de cuentas, Maquinaria y Equipo. MAQ. EXTERNO

REGISTROS AUTOMATICOS CON IMPACTO CONTABLE Y PRESUPUESTAL MACROPROCESO DOCUMENTO DEBITO CREDITO Ejecución presupuestal de gastos Obligación * Ver tabla gastos 16*-19*-52* 240101 240102 242504 Contabilización extractos bancarios Recaudo por clasificar 1110* 290580 Pagadurías Orden bancaria presupuestal de gastos (Traslado pagaduría) 1110* PCI ORIP 1110* PCI Nivel Central Orden bancaria de la no presupuestal

MACROPROCESO DOCUMENTO DEBITO CREDITO Ejecución presupuestal de ingresos Recaudo y causación simultanea (Registro instrumentos públicos) 140101 290580 411001 Recaudo y causación simultanea (Aprovechamientos) 481090 Recaudo anticipado (Error actual en la parametrizacion) 291090 Causación de un recaudo anticipado (Error actual en la parametrizacion) Ejecución presupuestal de ingresos Acreedor pago de lo no debido Orden de pago de ingresos 419510 242513 1110 PCI ORIP

REGISTROS MANUALES CON IMPACTO CONTABLE CUENTA RAZON DEBITO CREDITO CAJA El sistema no contempla la cuenta caja ( En el momento del recaudo a caja) 1110* 411001 En el recaudo al banco se reversa el registro anterior, por afectarse con el cargue del extracto bancario. 4110 BANCOS El sistema no contabiliza en forma automática los débitos bancarios como comisiones, IVA, chequeras y rendimientos financieros. 52* 1110* PCI ORIP 481090 Traslado de fondos ( Proceso de implementación de la orden de pago no presupuestal) 3208* cuenta producto

CUENTA RAZON DEBITO CREDITO CUENTAS POR COBRAR Cancelación saldo de mayores valores causados al 31 de Diciembre 48* 140101 BIENES EN BODEGA 1635* Corresponde a los bienes transferidos por la SNR. 3208* Bienes recibidos. (debe registrarse en el auxiliar correspondiente de capital) BIENES EN SERVICIO Cuando la Obligación en la adquisición de un bien se selecciona operativo. 1640*-1645*-1655*-1670*-1680 52* DEPRECIACION ACUMULADA Registro manual hasta tanto ingrese en producción el Macroproceso de bienes. 1685* 32*

CUENTA RAZON DEBITO CREDITO CARGOS DIFERIDOS 19* 51* o 52* BIENES Y SERVICIOS Oficinas de Registro que constituyeron reservas. 240101 3208* Obligaciones transferidas. RETEFUENTE POR PAGAR Retefuente originada en una prestación de un bien o servicio en la vigencia 2010. 2436* 1110 PCI ORIP GASTOS GENERALES Obligación generada con un tipo de gasto administrativo. Contribución emergencia económica por generarse como un mayor valor del rubro. 52* 5220* 51* 5211*

REPORTES Consulta comprobantes contables. Consulta saldos iniciales Libro Diario por PCI Reporte Auxiliar contable por PCI (muestra la información agregada para un periodo, PCI y código contable. Reporte auxiliar detallado por PCI (muestra el detalle de una cuenta con atributo contable detallando movimientos DB y HB. Libro Mayor CGN

C I E RRES Cierre diario de la Ejecucion Presupuestal de Gastos. Cierre mensual de la Ejecucion de Ingresos con antelacion al cierre contable. C I E RRES Establecer fechas de cierre a las Oficinas de Registro Principales y Seccionales una vez la CGN genere el calendario oficial. Revision y analisis permanente de la informacion contable y presupuestal a las ORIPS previo cierre reglamentado por laCGN. Cierre contable en SIIF por parte del Ministerio de Hacienda acorde con la CGN. Transmision CHIP.

REGISTROS EFECTUADOS Cancelación saldo de caja al 31 de diciembre de 2010. Exceptuando las Oficinas de registro que no ingresaron la caja de diciembre con un crédito sin afectación de ingresos, las cuales fueron registradas nuevamente como ingreso. Cancelación del saldo de la cuenta 140101 constituida al 31 de diciembre de 2010, por concepto de mayores valores causados de acuerdo a la aprobación efectuada en comité técnico. Registro de Traslado de Fondos de las cuentas producto de las 192 ORIPS a nivel central de los meses de enero a junio de 2011. Registro del ingreso a las cuentas recaudadoras de Nivel Central por concepto de traslado de fondos de enero a junio de 2011. Registro de la Depreciación acumulada de enero a marzo de 2011.

GRACIAS