MEJORANDO LA GESTIÓN FINANCIERA DE SU EMPRESA

Contenido: 1. ELEMENTOS BÁSICOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA 2. GERENCIA DE COSTOS FIJACIÓN DE PRECIOS 3. PLANEACIÓN TRIBUTARIA

1. ELEMENTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

PLANEACIÓN FINANCIERA ESTRATEGIA PLANEACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTACIÓN FLUJO DE CAJA

BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA Una mayor habilidad para el mejoramiento continuo y la anticipación a los problemas Aportar información financiera sobre la cual soportar las decisiones Aportar claridad y foco Una mayor seguridad en la toma de decisiones Alineación entre los resultados financieros y la Estrategia

Cuatro recomendaciones para la planeación financiera de la empresa Defina objetivos de la empresa Cuantifique sus planes en presupuestos Mida el impacto de sus decisiones en un flujo de caja proyectado Tome determinaciones reconociendo los posibles cambios del entorno.

DEFINA OBJETIVOS PARA LA EMPRESA Tenga en cuenta: Los objetivos y las metas del año Los cambios que se quieren implementar en el negocio La situación de los mercados, especialmente clientes y la competencia Los indicadores clave de desempeño Detalles de la inversión en el negocio

Cuantificación de los Planes de la empresa Estrategia del Negocio Situación del Mercado Situación de la empresa Proyecciones Financieras del Negocio

Estrategias, Políticas Diagnóstico Misión, Objetivos, Estrategias, Políticas Estudio de Mercados Presupuesto de Ventas Valorizado Análisis de Variables y de la Empresa Presupuesto de Ventas en Unidades Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

Presupuesto de Ventas en Unidades Presupuesto de Inventario y de Productos Terminados Presupuesto de Producción Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

Presupuesto de Ventas Valorizado Entradas a Caja Presupuesto de Caja Salidas de Caja Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

CICLO DE PLANEACIÓN FINANCIERA Revise su desempeño actual frente al desempeño de los últimos años y las metas del presente año Identifique claramente las oportunidades y amenazas actuales del negocio Analice sus éxitos y fallas del año previo Revise sus objetivos estratégicos clave para el presente año y cambie o reajuste su planeación de largo plazo.

Mida el impacto de sus planes en Flujo de Caja Proyectado El Efectivo es el oxigeno que permite que una empresa sobreviva y prospere, y es el primer indicador de la salud de una empresa. Mientras un negocio puede sobrevivir por un corto tiempo sin utilidades; sin efectivo simplemente quiebra.

Qué es el Flujo de Caja El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operación, inversión y financiación. Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, año, etc)

Entradas de dinero Pagos recibidos de los clientes Recibo de un préstamo Bancario Intereses sobre ahorros e inversiones Inversiones de los accionistas Ventas de activos

Salidas de efectivo Compras de contado Gastos de operación y ventas Compra de Activos Fijos Repago de préstamos Pago de Dividendos

Nota aclaratoria sobre el FDC Además de comprender las entradas y salidas de efectivo durante un periodo dado, el flujo de caja considera la eventual financiación que éste pueda procurar al AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y LA INVERSION FIJA.

Proyección Flujo de Caja TALLER 1 Proyección Flujo de Caja Dealer

2. GERENCIA DE COSTOS Y FIJACIÓN DE PRECIOS

Procesos D4 D1 SECUENCIAL D2 D3 PROD D1 PARALELO D2 D3 PROD D4 D5 D6 SELECTIVO D2 D3 PROD D1 EJERCICIO EN VISIO

A través del análisis de procesos se define más claramente las fuentes y causas del costo

PARA QUE ? VALORACION EVALUAR CONTROLAR SEGUIR TOMAR DECISIONES DESEMPEÑO

VALORACION COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO MERCANCIAS VENDIDAS

Fuente: Garcia, Oscar L. Administración Financiera Pág. 160 Valoración del Costo de Producción y Costos de ventas Fuente: Garcia, Oscar L. Administración Financiera Pág. 160

Cálculo del Costo de Producción y Costo de ventas Mora Ltda Taller 2 Cálculo del Costo de Producción y Costo de ventas Mora Ltda

* * RELACIÓN COSTO – VOLUMEN - UTILIDAD MILL $ VENTAS ZONA DE UTILIDAD OPERATIVA PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO Total COSTO TOTAL * 341.3 COSTO Fijo VOLUMEN DE PRODUCCION Pares / mes ZONA DE PERDIDA OPERACIONAL * 74.200 Capacidad practica Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pág 27

TOMAR DECISIONES OPERATIVAS ESTRATÉGICAS CAMBIO- MEJORA INVERSIONES PROCESOS FUNCIONES PERSONAL PLANTA LOGÍSTICA CAMBIO- MEJORA INVERSIONES INCREMENTALES SELECCIÓN SEGMENTOS MEZCLA PRODUCTOS PRECIOS

Definiendo el Punto de Equilibrio Mora Ltda. Taller 3 Definiendo el Punto de Equilibrio Mora Ltda.

MEJORANDO LA GESTIÓN DEL COSTO MEJORANDO LA GESTION DEL COSTO CONCENTRE VALIDE RENEGOCIE RECORTE AUMENTE VELOCIDAD SIMPLFIQUE

LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO

Establecer la necesidad PRECIO MAXIMO PRECIO DEFINITIVO “INICIAL” Identificar precios de la competencia ESTABLECER PRECIO MINIMO Costo producción Costo distribución costo promoción Establecer la necesidad de fijar un precio

ANÁLISIS DEL VALOR DEL CLIENTE VALOR = (PRODUCTO / SERVICIO) + MARGEN + RELACIONES FLEXIBILIDAD PRECIO TIEMPO ATRIBUTOS 3 PRECIO PAGADO COSTO CICLO TOTAL ESTABILIDAD VOLATILIDAD VS. MERCADOS ESTE DESPACHO ESTA SEMANA ESTA PROMOCION ESTE TRIMESTRE ESTE AÑO A TRES AÑOS VISITA DESEMPEÑO APARIENCIA CONFIABILIDAD CONFORMIDAD DURABILIDAD SERVICIO ESTETICA CALIDAD PERCIBIDA TOLERANCIA A CAMBIOS EN LA DEMANDA EMPATIA DEL SERVICIO INNOVACION DISEÑO DEVOLUCIONES COSTO / PRECIO PAGO / FACTURA Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pág 33

Fijación de precios en función de los costos PRODUCTO COSTO PRECIO VALOR CONSUMIDORES Fijación de precios en función al valor CONSUMIDORES VALOR PRECIO COSTO PRODUCTO

3. CONCEPTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA

La carga impositiva es inherente a la actividad económica que la empresa desarrolla. Su efecto debe verse como la contribución de la empresa a las rentas locales, departamentales y/o nacionales. Implican frecuentes DILEMAS ÉTICOS a los empresarios.

Es importante identificar el REGIMEN dentro del cual la empresa opera y a partir del cual se hace responsable de pago y/o retención de impuestos, tasas y/o contribuciones locales, departamentales o nacionales.

Recomendaciones para manejo Tributario Programación pago de impuestos y contribuciones. Manejo responsable de los anticipos recibidos. Determinación del costo efectivo de un crédito. Deducciones, descuentos y otros beneficios fiscales. Estrategias de “escudo fiscal”.

Muchas gracias por su atención Multicontacto Bancóldex Tel. (1) 649 71 00 Bogotá Línea nacional gratuita 018000 915 300 gestion.empresarial@bancoldex.com www.bancoldex.com