GESTIÓN DE CUENTAS DE PROVEEDORES

Para realizar la gestión de cuentas de proveedores obviaremos todos los tipos de descuentos, y nos encargaremos esencialmente de llevar al día las deudas con los proveedores (cuál es la cantidad que tenemos que pagar y cómo tenemos que pagarla). Para ilustrar mejor la problemática explicaremos a continuación mediante tablas, diagramas de ER y diagramas de flujo el proceso que seguiría el hecho contable de la compra a un proveedor. 2

TABLAS 3 TABLA DE PROVEEDORES(Datos) idProveedor Nombre CIF Dirección Teléfono E-mail Activo TABLA MÉTODOS DE PAGO-PROVEEDOR idProveedor idMétodoPago FechaInicio FechaFin idBanco TABLA MÉTODOS DE PAGO idMétodo idPlazos Numero Total Plazos TABLA PLAZOS idPlazos numPlazo Días %del importe Forma de pago 3

Factura compra asociada TABLA FACTURAS idFactura IdProveedor Importe IVA Importe total Fecha Tipo Factura compra asociada TABLA LÍNEAS DE FACTURA idFactura idLínea Cantidad Descripción Importe TABLA VENCIMIENTOS FACTURA idFactura Importe total Importe pendiente Fecha Límite Forma de pago Estado idLetra

5 TABLA DE MOVIMIENTOS nºAsiento idFactura idMovimiento Cuenta Signo Importe Fecha TABLA LETRAS DE CAMBIO idLetra idProveedor Nominal idBanco Fecha límite de cobro TABLA DE ASIENTOS nºAsiento Descripción 5

Procesar factura de compra 6

Procesar factura de devolución 7

Actualizar vencimientos en una devolución 8

Cambiar método de pago proveedor 9

Ver vencimientos próximos en X tiempo 10

Ver deudas a un proveedor determinado 11

Factura compra: f1 Proveedor: p1 Cant. Prod. Importe 50 Mesas 150 100 Sillas 200 --------- 350 IVA: 63 Total: 413 Fecha: 01/04/11 Factura devolución: f2 Compra asociada: f1 Proveedor: p1 Cant. Prod. Importe 50 Sillas 100 --------- 100 IVA: 18 Total: 118 Fecha: 19/04/11 12

13 A58818501 TABLA DE PROVEEDORES(Datos) idProveedor Nombre CIF Dirección Teléfono E-mail Activo p1 muebles garcía A58818501 Boiro 981840000 mg@hotmail.com Sí TABLA MÉTODOS DE PAGO-PROVEEDOR idProveedor idMétodoPago FechaInicio FechaFin idBanco p1 m1 01/01/2010 01/02/2010 B1 TABLA MÉTODOS DE PAGO idMétodo idPlazos Numero Total Plazos m1 pl1 3 TABLA PLAZOS idPlazos numPlazo Días %del importe Forma de pago plazos1 1 15 50 Letra de cambio 2 20 25 Transferencia 3 Efectivo TABLA BANCOS idBanco idProveedor Nombre Cuenta B1 p1 BBVA 32511100361 13

14 TABLA FACTURAS idFactura idProveedor Importe IVA Importe total Fecha Tipo Factura compra asociada f1 p1 350 63 413 01/04/2011 Compra - f2 100 18 118 19/04/2011 Devolución TABLA LÍNEAS DE FACTURA idFactura idLínea Cantidad Descripción Importe f1 lin1 50 Mesas 150 lin2 100 Sillas 200 f2 TABLA LETRAS DE CAMBIO idLetra idProveedor Nominal idBanco Fecha límite de cobro l1 p1 206,5 b1 16/04/2011 14

TABLA VENCIMIENTOS FACTURA idFactura Importe total Importe pendiente Fecha Límite Forma de pago Estado idLetra f1 206,5 16/04/2011 Letra de Cambio Anulada l1 103,25 21/04/2011 Transferencia - 26/04/2011 Efectivo 147,5 Pagado 73,75 14,55 No pagado En la letra de cambio figura el importe original, pero, al saber que existen vencimientos anulados por una devolución, sabemos que el resto del importe paga los siguientes plazos. 15

Pago primer vencimiento TABLA DE MOVIMIENTOS nºAsiento idFactura idMovimiento Cuenta Signo Importe Fecha 1 Proveedores Haber 413 01/04/2011 2 IVA soportado Debe 63 3 Mesas 150 4 Sillas 200 206,5 15/04/2011 Bancos y Cajas 118 19/04/2011 18 100 TABLA DE ASIENTOS nºAsiento Descripción 1 Compra factura f1 2 Pago primer vencimiento 3 Devolución factura f2 16