Auditoría de Desempeño al Programa de Abasto Social de Leche” “Auditoría de Desempeño al Programa de Abasto Social de Leche” Cuenta Pública 2009

I.Contexto II.Política pública III.Universal conceptual de resultados IV.Resultados V.Dictamen VI.Síntesis de las acciones emitidas VII.Impacto de la auditoría Contenido 2

I. Contexto 3

La inseguridad alimentaria está vin- culada con la pobreza y es la princi- pal causa de desnutrición. I. Contexto 4 FAO: FAO: Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación.

En 1970, el 54.6% de la población mexicana ocupada tenía ingresos me- nores a dos salarios mínimos, lo que significaba que se encontraba en si- tuación de pobreza. I. Contexto 5 ENIGH 1992: ENIGH: Encuesta Nacional de Ingreso y Gasto de los Hogares 1992.

En 1992 el 53.1% de la población me- xicana se encontraba en situación de pobreza patrimonial; el 63.7% en 1998; el 47.2% en 2004, y el 47.4% en I. Contexto Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social. CONEVAL:

I. Contexto 7 El 17.8% de los niños menores de 5 años presentaban algún grado de desnutrición. Encuesta Nacional de Nutrición 1999:

Entre 1988 y 2006 la prevalencia de desnutrición aguda, que pone al niño en alto riesgo de muerte, disminuyó de 6.0% a 1.6%. I. Contexto 8 Encuesta Nacional de Salud y Nutrición ENSANUT 2006:

La prevalencia de baja talla en me- nores de 5 años disminuyó de 12.0% en 1999 a 10.0% en 2006 en la población urbana y de 32.0% a 20.0% en la rural. I. Contexto 9 ENSANUT 2006:

No obstante los avances, en México persisten problemas de desnutri- ción, lo que se relaciona con las cifras de pobreza. I. Contexto 10 ENSANUT 2006:

19.5 millones de personas vivían en pobreza alimentaria millones de personas, en si- tuación de pobreza de capacidades millones de personas, en situa- ción de pobreza patrimonial. I. Contexto 11 CONEVAL 2008:

II. Política pública 12

En 1972, se crea la empresa Leche Industrializada LICONSA, S.A. para a- poyar a los pequeños productores y hacer accesible el producto a los sec- tores más pobres de la sociedad. II. Política pública 13 Historia del Abasto Social de Leche en México: LICONSA, S.A. de C.V

El Programa de Abasto Social de Le- che (PASL), a cargo de LICONSA, fue dado a conocer en 1973 para bene- ficiar a los niños de familias de esca- sos recursos. II. Política pública 14 Historia del Abasto Social de Leche en México:

En 1995, LICONSA se constituyó co- mo una de las empresas coordina- das por la SEDESOL para asegurar que la leche llegara a la población más pobre y vulnerable. II. Política pública 15 Secretaría de Desarrollo Social:

II. Política pública 16 Asegurar que los mexicanos en si- tuación de pobreza resuelvan sus necesidades de alimentación. PND: Plan Nacional de Desarrollo. Objetivo del PND :

II. Política pública 17 Llevar a cabo una política alimenta- ria integral que permita mejorar la nutrición de las personas en situa- ción de pobreza. PSDS: Programa Sectorial de Desarrollo Social. Estrategia del PSDS :

II. Política pública 18 Contribuir al desarrollo de capaci- dades básicas mejorando los niveles de nutrición de la población en po- breza patrimonial. ROP: Reglas de Operación del PASL, Objetivo general del PASL, ROP 2009:

II. Política pública Apoyar a los beneficiarios para que tengan acceso al consumo de leche fortificada de calidad a bajo precio. Objetivo específico del PAL, ROP 2009: 19

Localidades urbanas y rurales de las 32 entidades federativas y en las Zo- nas de Atención Prioritaria. II. Política pública 20 Localidades objetivo del PAL, ROP 2009:

II. Política pública Niños y niñas de 6 meses a 12 años de edad. Población objetivo, ROP 2009: 21

II. Política pública Mujeres de 13 a 15 años. 22 Población objetivo, ROP 2009:

II. Política pública Mujeres en periodo de gestación o lactancia. 23 Población objetivo, ROP 2009:

II. Política pública Mujeres de 45 a 59 años. 24 Población objetivo, ROP 2009:

II. Política pública Enfermos crónicos y personas con discapacidad mayores de 12 años. 25 Población objetivo, ROP 2009:

II. Política pública Adultos de 60 y más años. 26 Población objetivo, ROP 2009:

II. Política pública 27 Dotación semanal de leche fortifi- cada de 4 litros por beneficiario y hasta 24 por familia. Apoyos del PASL, ROP 2009:

III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados 28

1.Cobertura 2.Nutrición y alimentación 3.Recursos ejercidos 4.Operación III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados Hilos Conductores 29

III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados De localidades 1.2.De familias 1.3.De población 1.Cobertura

III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados 2.1.Cumplimiento del objetivo general 2.2. Distribución de leche por beneficiario 2.3.Composición de la leche 2.4. Margen de ahorro de las familias 2.Nutrición y alimentación 31

III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados 3.1.Ejercicio del presupuesto 3.2.Presupuesto erogado por entidad 3.3.Gasto promedio por benefi- ciario 3.4.Situación Financiera 3.Recursos ejercidos 32

4.1.Avance en la meta sectorial 4.2.Matriz de Indicadores 4.3.Incorporación de beneficiarios 4.4.Padrón del PASL 4.5.Programa de Producción 4.6.Apertura de lecherías 4.7.Distribución de leche 4.8.Percepción de beneficiarios III. Universal conceptual de resultados III. Universal conceptual de resultados 4.Operación 33

IV. Resultados 34

1. Cobertura 35

En 2009 atendió a 5,356 (101.0%) de las 5,305 localidades objetivo: 514 urbanas y 4,842 rurales; el 63.0% eran consideradas ZAP. ROP 2009: el PASL opera a nivel nacional en: las zonas urbanas y rurales de las 32 entidades federativas, y en las Zonas de Atención Prioritaria (ZAP). R 1 IV. Resultados Cobertura de las localidades

LICONSA determinó haber atendido en 2009 al 69.6% de los 4,165.2 miles de hogares objetivo, con base en las cifras de pobreza de ROP 2009: la población objetivo del programa es la perteneciente a los hogares en condiciones de pobreza patrimonial. R 2 IV. Resultados Cobertura de los hogares

R 2 ROP 2009: la población objetivo del programa es la población perteneciente a los hogares en condiciones de pobreza patrimonial. IV. Resultados Cobertura de los hogares Con base en las cifras de pobreza de 2008, la ASF determinó que el PASL benefició al 28.0% de los 10,736.4 miles de hogares en pobreza patri- monial.

MIR 2009: atender mediante el PASL a 6,001.4 miles de personas en pobreza patrimonial. IV. Resultados 39 LICONSA atendió a 6,071.0 miles de personas en condiciones de pobreza patrimonial, con lo que superó la meta en 1.2%. 1.3.Cobertura de la población R 3 MIR: Matriz de Indicadores de Resultados.

LFPRH: Los subsidios deberán sujetarse a los criterios de equidad. IV. Resultados 40 De las 6,071.0 miles de personas que benefició el PASL en 2009, el 51.6% se concentró en el Estado de México y el D.F. 1.3.Cobertura de la población R 3 LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

2. Nutrición y alimentación 41

LFPRH: Los indicadores de desempeño corresponderán a una fórmula que per- mita establecer un parámetro de medición de lo que se pretende lograr en un año. R 4 IV. Resultados 2.1.Cumplimiento del objetivo gene- ral En 2009, LICONSA estableció dos indicadores de frecuencia quinque- nal, para medir la prevalencia de desnutrición en los niños menores de 5 años para evaluar el cumpli- miento del objetivo general del PASL. LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. 42

IV. Resultados Los dos indicadores definidos sólo hacen referencia a uno de los seis grupos de su población objetivo: los niños menores de cinco años. 2.1.Cumplimiento del objetivo gene- ral R 4 ROP 2009: la población objetivo del PASL se compone por seis grupos de personas. 43

IV. Resultados La dotación por beneficiario fue de 14.2 litros mensuales, 11.2 % menor que los 16 litros establecidos para todos los grupos de población bene- ficiaria. R 5 ROP 2009: la dotación semanal de leche fortificada será de 4 litros por bene- ficiario, esto es, 16 litros al mes. 2.2.Distribución de leche por bene- ficiario 44

IV. Resultados En 2009 el PASL distribuyó 14.2 litros por beneficiario, 5.0% mayor que la meta establecida. R 5 PEF 2009: distribuir en promedio 14.1 litros de leche por beneficiario al mes. 2.2.Distribución de leche por bene- ficiario 45

R 5 IV. Resultados En 2009 el PASL distribuyó 14.2 litros por beneficiario al mes, 40.8% me- nor que los 24 litros recomendados para niños y mujeres. Instituto de Ciencias Médicas y Nutrición Salvador Zubirán: dotar de 24 litros de leche mensuales a niños menores de 5 años y mujeres embarazadas. 2.3.Distribución de leche por benefi- ciario 46

ROP 2009: La leche que distribuye LICONSA contiene cantidades de vitaminas B2, B12, C, ácido fólico, hierro y zinc. IV. Resultados La leche distribuida por LICONSA en 2009 contenía las cantidades defini- das de micronutrientes. 2.3.Composición de la leche R 6 47

ROP 2009: Apoyar a los hogares beneficiarios para que tengan acceso al con- sumo de leche fortificada de calidad a bajo precio. IV. Resultados 48 El precio del litro de leche LICONSA en 2009 fue de 4.00 pesos, menor que el precio de la leche comercial de 11.7 pesos, lo que significó un margen de ahorro promedio anual por litro de 65.9%. 2.4.Margen de ahorro de las familias R 8

3. Recursos ejercidos 49

R 9 PEF 2009: presupuesto aprobado para el PASL de 6,223.3 mdp. 99.9% IV. Resultados 62.2% 50 Se ejercieron 3,371.9 mdp, el 54.2% del presupuesto original y el 91.9% del presupuesto modificado. 3.1.Ejercicio del presupuesto

LFPRH: Los subsidios deberán sujetarse a los criterios de equidad. IV. Resultados 51 De los 3,371.9 mdp ejercidos en 2009, el 56.2% se erogó en el Estado de México y en el Distrito Federal. 3.2.Presupuesto erogado por entidad federativa R 10

LFPRH: los subsidios deberán sujetarse a los criterios de equidad. R 10 IV. Resultados 52 El gasto promedio por beneficiario fue de pesos; 10 de las 32 entidades registraron un gasto su- perior a la media y 22 se ubicaron por debajo. 3.3.Gasto promedio por beneficiario

LFPRH: la administración de los recursos públicos federales se realizará con base en criterios de economía. R 11 IV. Resultados 53 El capital social de la empresa fue de 4,422,180.0 miles de pesos, por lo que no se incrementó respecto de Situación financiera

LFPRH: la administración de los recursos públicos federales se realizará con base en criterios de economía. R 11 IV. Resultados 54 De 2008 a 2009 las Transferencias de Recursos Federales a LICONSA dis- minuyeron en 9.7% al pasar de 2,768,718.6 miles de pesos a 2,501,343.6 miles de pesos. 3.3.Situación financiera

R 11 IV. Resultados 55 La empresa subsidió 2.60 pesos por litro de leche entregado, al venderlo en 4.00 pesos. 3.3.Situación financiera LFPRH: la administración de los recursos públicos federales se realizará con base en criterios de economía.

4. Operación 56

PSDS : Reducir a 19.6% la prevalencia de desnutrición crónica infantil en R 18 IV. Resultados 57 La SEDESOL no estableció mecanis- mos para verificar el avance de la meta en El resultado se obten- drá en la ENSANUT Avance de la meta sectorial

SED: el indicador consiste en relacionar dos o más datos que son expresados en números relativos, es decir, el cociente entre un numerador y un denominador. IV. Resultados 58 3 de los 26 indicadores incluidos en la MIR de 2009 se expresaron en nú- meros absolutos en lugar de relati- vos. 4.2.Matriz de Indicadores R 19 SED: Sistema de Evaluación de Desempeño.

LFPRH: las ROP deberán contener los criterios de selección de los beneficiarios y describirán completamente el mecanismo de selección o asignación con reglas claras. IV. Resultados 59 LICONSA no definió en las ROP de 2009 la metodología precisa y com- pleta para la selección de beneficia- rios del PASL. 4.3.Incorporación de beneficiarios R 12

ROP 2009: El padrón de beneficiarios deberá ser construido de acuerdo a lo establecido en los Lineamientos Normativos para la Integración, Mantenimien- to y Consulta del padrón de beneficiarios de programas de Desarrollo Social. IV. Resultados La SEDESOL no integró en el Padrón de Beneficiarios de Programas de Desarrollo Social de 2009 los re- gistros para 6 de los 21 campos obli- gatorios. 4.4.Padrón del PASL R 13 60

MIR 2009: producir millones de litros de leche fluida y en polvo en plantas propias. IV. Resultados En 2009 la entidad superó la meta en 2.3%, al producir millones de litros de leche. 4.5.Programa de Producción de Leche R MIR: Matriz de Indicadores para Resultados.

LGCG: los estados financieros y la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse a criterios de confiabilidad. IV. Resultados Las cifras reportadas en 2009 en el Portal Aplicativo de la SHCP, respec- to del programa de producción, no coinciden con los registros de la en- tidad. 4.5.Programa de Producción de Leche R LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental.

ROP 2009: para la apertura de nuevas lechería, se presentará una solicitud y se realizará el estudio de factibilidad para la instalación de una lechería. IV. Resultados 63 En las 178 lecherías aperturadas en 2009, la entidad comprobó que se realizaron las solicitudes y los estu- dios de factibilidad respectivos. 4.6.Apertura de lecherías R 15

R 16 MIR 2009: distribuir millones de litros de leche en las 32 entidades del país. IV. Resultados 64 En 2009 la entidad superó en 6.5% la meta programada, al distribuir 1,015.4 millones de litros de leche. 4.7.Distribución de leche

ROP 2009: los hogares beneficiarios tienen derecho a recibir un trato digno, respetuoso, oportuno, con calidad, equitativo y sin distinción alguna. R 17 IV. Resultados 65 Mediante una encuesta de opinión realizada por la entidad se constató que el 56.8% de los beneficiarios es- tán satisfechos con la atención de los servicios. 4.8.Percepción de los beneficiarios

R 17 IV. Resultados 66 El 63.3% de los beneficiarios en- cuestados manifestó que recibió su tarjeta inmediatamente. 4.8.Percepción de los beneficiarios ROP 2009: los hogares beneficiarios tienen derecho a recibir un trato digno, respetuoso, oportuno, con calidad, equitativo y sin distinción alguna.

R 17 IV. Resultados 67 En 2009 LICONSA no implementó acciones para cada una de las áreas de oportunidad detectadas median- te la encuesta de opinión para ve- rificar el respeto a los derechos de los beneficiarios. 4.8.Percepción de los beneficiarios ROP 2009: los hogares beneficiarios tienen derecho a recibir un trato digno, respetuoso, oportuno, con calidad, equitativo y sin distinción alguna.

V. Dictamen 68

V. Dictamen La ASF considera que, en términos generales, LICONSA cumplió razona- blemente con las disposiciones normativas aplicables a las operaciones exa- minadas, entre las que destacan: 69 Opinión con salvedad:

V. Dictamen En 2009, atendió a 6,070,994 perso- nas en condiciones de pobreza patri- monial, con lo que superó en 1.2% la meta establecida de 6,001,382 perso- nas. 70

V. Dictamen En el ejercicio de los recursos, el gas- to promedio anual por beneficiario fue de pesos. 71

V. Dictamen El precio del litro de leche, fue de 4.00 pesos, lo que significó un mar- gen de ahorro anual por litro de 65.9%. 72

V. Dictamen En 2009, el costo total promedio de producción de la leche fluida y en polvo fue de 6.60 pesos por litro, con lo que la empresa subsidió 2.60 pesos por litro de leche al venderlo en 4.00 pesos. 73

V. Dictamen Excepto por los resultados con observación, entre los que destacan: 74

V. Dictamen Los dos indicadores de frecuencia quinquenal definidos para evaluar el objetivo general del programa no permiten medir su cumplimiento, ya que sólo hacen referencia a uno de los seis grupos de su población objetivo. 75

V. Dictamen 76 La empresa no incrementó su capital social respecto de 2008 y sus pér- didas acumuladas se ubicaron en 33.7%.

V. Dictamen De los 21 campos obligatorios del pa- drón de beneficiarios que la SEDESOL integró al Padrón de Beneficiarios de los Programas de Desarrollo Social, 6 no contienen registros. 77

V. Dictamen Se detectaron diferencias entre la información reportada en el Portal Aplicativo de la SHCP y los registros de la entidad. 78

VI. Síntesis de las Acciones VI. Síntesis de las Acciones 79

VI. Síntesis de las Acciones Emitidas 80 Se determinaron 11 observaciones Se generaron 12 acciones: 12 recomendaciones al desempeño

VII. Impacto de la Auditoría VII. Impacto de la Auditoría 81

VII. Impacto de las Auditoría La auditoría permitirá a LICONSA: Definir su población objetivo en sus ROP y definir las metas e indicado- res incluidos en la Matriz de Indica- dores de acuerdo con las cifras ac- tualizadas de pobreza. 82

VII. Impacto de las Auditoría Definir indicadores que permitan medir el cumplimiento del objetivo general del PASL. 83

VII. Impacto de las Auditoría Fortalecer su control interno, a efec- to de que las cifras reportadas en el Portal Aplicativo de la SHCP y sus registro internos sean confiables. 84

VII. Impacto de las Auditoría Ejercer los recursos presupuestarios asignados al Programa de Abasto Social de Leche con criterios de equi- dad. 85

VII. Impacto de las Auditoría Tener control sobre el estado que guardan las finanzas de la empresa. 86

VII. Impacto de las Auditoría Definir en las ROP la metodología precisa y completa para la selección de los beneficiarios del PASL. 87

VII. Impacto de las Auditoría Implementar acciones de mejora pa- ra las áreas de oportunidad detecta- das mediante las encuestas de opi- nión de los clientes-ciudadanos. 88

VII. Impacto de las Auditoría Construir la Matriz de Indicadores para Resultados de acuerdo con la metodología y normativa del SED. 89