DIRECCION NACIONAL DE RIESGOS “ EVOLUCION DE LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION BAJO UNA ORIENTACION HACIA RIESGOS DE LAS COMPAÑIAS DE SEGUROS EN EL ECUADOR ”

EL RETO DE LOS SUPERVISORES ENFOQUE TRADICIONAL Regulador establece detalladamente la manera de efectuar las operaciones, de prestar servicios e incluso la forma en que se debe administrar el negocio Intervencionista RETOS EN LA SUPERVISIÓN Supervisor no interfiere en la capacidad de hacer negocios, señala parámetros y criterios generales Supervisión prudencial orientada a riesgos Administradores toman sus propias decisiones de gestión. Supervisor se encarga de velar por la legalidad, seguridad, transparencia y eficiencia de los servicios SE BASA EN LA CALIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL NEGOCIO, PARTICULARMENTE EN LA GESTIÓN DE SUS RIESGOS INHERENTES

EL RETO DE LOS SUPERVISORES SUPERVISIÓN TRADICIONAL Exámenes expost, orientados a verificar la razonabilidad de los registros contables y el cumplimiento de normas y reglamentos. SUPERVISIÓN TRADICIONAL Exámenes exante, orientados a determinar LA CALIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS INHERENTES AL NEGOCIO NUEVO ENFOQUE

2 3 1 4 5 LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE RIESGOS IMPLICACIONES DE LA GESTIÓN DE RIESGOS Capacidad de anticipar pérdidas futuras Estimación de pérdidas Evaluación de impacto de las posibles pérdidas sobre la entidad Evaluación de posibilidad de cumplir con clientes ante posibles pérdidas Diseño de fórmulas y herramientas para controlar riesgos REQUERIMIENTOS PARA LA ADECUADA GESTIÓN DE RIESGOS 2 3 Tomar de decisiones respecto a nivel de riesgo deseado 1 Desarrollar políticas e instrumentos para asumir, mitigar, transferir o evitar riesgos Conocer riesgos 4 Medir riesgos y generar colchones adecuados de reservas, provisiones y patrimonio 5 Seguimiento permanente de colchones respecto del nivel de riesgo asumido SÓLIDAS POLÍTICAS, PROCESO DE CONTROL INTERNO Y EXTERNO, INFRAESTRUCTURA Y SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DE RIESGOS Mientras esto exista, cualquier supervisor en el mundo se sentirá tranquilo que la empresa está siendo bien conducida, mirando su viabilidad futura y obviamente “intervendrá menos pero supervisará más”.

RIESGOS EN EL SISTEMA ASEGURADOR EL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIAL RIESGOS EN EL SISTEMA ASEGURADOR RIESGO DE MERCADO RIESGO DE CRÉDITO RIESGO DE SUSCRIPCIÓN O FORMACIÓN DE PRECIOS RIESGO OPERACIONAL RIESGO DE CÁLCULO DE RESERVAS RIESGO DE LIQUIDEZ RIESGO ESTRATÉGICO RIESGO LEGAL RIESGO REPUTACIONAL

EL ENFOQUE DE SUPERVISION PRUDENCIAL IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN CONTROL MONITOREO RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA SUPERVISIÓN ORGANISMO DE CONTROL

LAS GUIAS QUE HEMOS SEGUIDO EN EL ECUADOR BASILEA IAIS Creación 1994 Principios de la supervisión de seguros Principios de supervisión de aseguradores internacionales Principios de conducta de negocios aseguradores Metodología de principios básicos de seguros

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR MEDIR RIESGO DE LIQUIDEZ MERCADO SUSCRIPCION CALCULO DE RESERVAS GESTION INTEGRAL DE RIESGOS MONITOREAR CONTROLAR

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR CONTROLAR MONITOREAR GESTION INTEGRAL DEL RIESGO PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE: La gestión integral de riesgos debe agregar valor a la organización La gestión integral de riesgos debe ser un proyecto institucional. La gestión integral de riesgos demanda la independencia funcional entre las áreas tomadoras de riesgo y las que administran y controlan el riesgo. Los riesgos deben ser cuantificables La gestión integral de riesgos debe procurar analizar las posiciones de riesgo actuales y previstas versus los límites o benchmarks previstos.

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR EL RIESGO CONTROLAR MONITOREAR 1.- IDENTIFICAR EL CONTEXTO ESTRATEGICO DE LA ENTIDAD: ENTORNO ESTRATEGICO: Riesgo País Riesgo de los sectores que atiende Variables macroeconómicas Evolución del sistema asegurador y en particular de su competencia CONTEXTO ORGANIZACIONAL: Misión, visión Metas, objetivos y planes de acción

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR EL RIESGO CONTROLAR MONITOREAR 2.- IDENTIFICAR LOS RIESGOS PROPIOS A SU NEGOCIO: ESTRUCTURA FINANCIERA Conformación, características y particularidades de sus portafolios o segmentos del portafolio. Conformación, características y particularidades de sus fuentes de fondeo. Estructura de capital, capacidad de generación, contingencias. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Organización, Tamaño, complejidad, capacidades Puntos de atención. Procesos fundamentales, funciones y responsabilidades

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR EL RIESGO CONTROLAR MONITOREAR 3.- PRIORIZAR O CLASIFICAR LOS RIESGOS IDENTIFICADOS:

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR EL RIESGO CONTROLAR MONITOREAR 4.- ESTRUCTURAR ESTRATEGIAS PARA ADMINISTRAR LOS RIESGOS EN FUNCION DE PRIORIDADES............ Y LOGRAR SU APROBACION ESTRATEGIAS GENERICAS Evitar Prevenir Controlar o Mitigar Retener Transferir Ignorar LIMITES POLITICAS PROCESOS PROCEDIMIENTOS POR CADA RIESGO EN PRIORIDAD

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO CONTROLAR MONITOREAR MEDIR EL RIESGO PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE: Metodologías de medición del impacto del riesgo en la solvencia de la entidad. Recopilación adecuada de data Pruebas de back testing y stress testing. Calibración de modelos Riesgo de crédito: Estimación de pérdidas esperadas IRB Riesgo de liquidez: Var diversificado Riesgo de Mercado: Método de maduración - Duration GAP. Riesgo operacional: ??????

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR MONITOREAR CONTROLAR EL RIESGO PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE: Sistema adecuado de Control interno Separación funcional : front - middle - Back office Políticas de seguridad y confidencialidad de la información Evaluar cumplimiento de límites, políticas y procedimientos. Activa participación de auditores internos y Comités de Auditoría.

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS IDENTIFICAR EL RIESGO MEDIR CONTROLAR MONITOREAR EL RIESGO PRINCIPIOS FUNDAMENTALES QUE DEBEN CUMPLIRSE: Implementación de MIS de riesgos Fluidez y oportunidad en la entrega de información a la alta Gerencia. Seguridades en la información. Informes de cumplimiento

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS ORGANISMO QUE HAGA SUS VECES DIRECTORIO U COMITÉ DE RIESGOS UNIDAD DE RIESGO UNIDADES DE NEGOCIO DEFINICION CLARA DE RESPONSABILIDADES

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS ALGUNAS RECOMENDACIONES DE IAIS. El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de requerir al consejo de administración que establezca y monitoree en forma independiente el manejo de riesgos relativos a las responsabilidades asumidas. El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para exigir al consejo de directores proveer la vigilancia adecuada, tal como el establecimiento de estándares y controles de monitoreo para garantizar riesgos, la valuación de provisiones técnicas (responsabilidades de las pólizas), inversión, administración de la liquidez y reaseguro. El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para exigir que los controles internos se encarguen de problemas con la estructura organizacional; es decir, deberes y responsabilidades, incluyendo una delegación clara de autoridad, los procesos de toma de decisión, la separación de funciones críticas (por ejemplo: nuevos negocios, demandas, conciliación, manejo de riesgos, contabilidad, auditoria y obediencia). El órgano supervisor de seguros tiene la autoridad de requerir controles internos que se encarguen de pesos y contrapesos; por ejemplo, la división de funciones, verificación, el control dual de bienes y firmas mancomunadas.

LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS ALGUNAS RECOMENDACIONES DE IAIS. El supervisor de seguros requiere que las Compañías de Seguros establezcan políticas de riesgos y que los sistemas sean capaces de identificar oportunamente, medir, reportar y controlar oportunamente los riesgos asociados con las actividades de inversión que afectan a la cobertura de las reservas técnicas (obligaciones de pólizas) y/o margen de solvencia (capital). Estos riesgos son principalmente: Riesgo de mercado (momentos adversos en, acciones, bonos, cambio de tasas); Riesgo de crédito (incumplimiento de la contraparte); Riesgo de Liquidez (incapacidad de desarrollar una posición por cualquier precio cercano al valor de mercado); Riesgo Operacional (falla en los sistemas o en el control interno); Riesgo Legal; Salvaguarda de activos.

GESTIÓN DE RIESGO DE MERCADO ALGUNAS RECOMENDACIONES DE IAIS. El supervisor de seguros verifica que el consejo de administración de la institución revise por lo menos anualmente, lo adecuado de las políticas de inversión dentro de las actividades de la aseguradora, el total de la tolerancia al riesgo, requerimientos por riesgo de largo plazo y la posición de solvencia. El supervisor de seguros alienta a las aseguradoras a realizar regularmente un examen para establecer un rango de los escenarios de mercado, cambios en las inversiones y condiciones de operación, para poder valorar la apropiada asignación de los límites para los activos.

DIRECCION NACIONAL DE RIESGOS www.superban.gov.ec