PROYECTO DE CONTABILIDAD Confección del Balance General, registro del asiento inicial, análisis y registro de transacciones, mayorización.

PROCESO INICIAL PARA LLEVAR LA CONTABILIDAD DE AGENCIA LA FELICIDAD AL 15 DE ENERO DEL 2013 Definir el catálogo de cuentas que se van a utilizar. Confeccionar el Balance General Inicial o Estado de Situación Inicial, como informe preliminar de los bienes que se poseen, las deudas contraídas y el aporte de los dueños. Registrar en el Diario el asiento inicial o asiento de apertura. Analizar y registrar en el Diario las transacciones regulares del negocio. Mayorizar el asiento de apertura. Mayorizar las transacciones.

Catálogo de cuentas de la Agencia la Felicidad PASO 1 Catálogo de cuentas de la Agencia la Felicidad (1) Activos Numero de la cuenta (4) INGRESOS Caja 11 Cuenta por Cobrar 13 Materiales de Oficina 14 Mobiliario de Oficina 15 Equipo de Reparto 16 Terreno 17 (5) GASTOS Edificio 18 (2) Pasivos Mueblería el Madero 21 Agencia de Autos S.A. 22 Hipoteca por Pagar 23 (3) Capital Mary López, Capital 31

PASO 2 CONFECCIONAR EL BALANCE GENERAL INICIAL O ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: La Agencia la Felicidad, tiene dinero en mano por B/.3,000.00, tiene dinero por recibir de B/.200.00, los materiales para uso del negocio son por B/.500.00, tiene escritorio, sillas y otros por B/.2,000.00, tiene un auto para uso del negocio valorizado en B/.8,000.00 y bienes raíces por B/.9,000.00 divididos en terreno por B/.4,000.00 y Edificio en B/.5,000.00. En cuanto a las deudas tiene cuentas por pagar a Mueblería el madero por B/.1,500.00, a la Agencia de Autos B/.8,000.00; la deuda con el Banco llamada Hipoteca por pagar es de B/.3,000.00 y finalmente, el aporte de la dueña Mary López se calcula con la ecuación A=P+C

BALANCE GENERAL INCIAL AGENCIA LA FELICIDAD BALANCE GENERAL INCIAL AL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2011

PASO 3 Prepare el asiento de apertura o asiento inicial de la Agencia la Felicidad en el Rayado del Diario General.

DIARIO PÁGINA 1 FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF. DÉBITO CRÉDITO

PASO 4 Proceda a registrar las transacciones regulares del negocio Agencia La Felicidad en el Diario: Sept 18 Mary López realizó una nueva inversión en efectivo por B/.500.00. Sept 19 Abrimos una cuenta de cheques, en el banco, por la sumas de B/.500.00

Sept 20. Se compró materiales de oficina por la suma de B/. 45 Sept 20 Se compró materiales de oficina por la suma de B/.45.00, a plazos, factura 9. Sept 21 Un cliente nos pagó en efectivo B/.50.00, se emitió el recibo 25. Sept 23 Abonamos a la Hipoteca que tenemos en el banco, la suma de B/.250.00, con cheque 1. Sept 25 Pagamos en efectivo a Mueblería El Madero, la suma de B/.100.00 como abono a la cuenta.

PASO 5 Mayorizar el asiento de apertura y las transacciones, en el rayado del Mayor General

MAYOR GENERAL DIARIO PÁGINA_____1__ FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO