PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO CON IVA PERCIBIDO POR UN GRAN CONTRIBUYENTE

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de ventas para el año 2011. UNIDADES PRODUCTO A 50,000 unidades PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 45,000 unidades VALORES $36,00  $ 1,800,000.00  $48,00 $ 1,680,000.00  $50,00 $ 2,250,000.00 TOTAL $ 5,730,000.00 IVA DEBITO FISCAL $ 744,900.00 TOTAL DE VENTAS MAS IVA $ 6,474,900.00 IVA PERCIBIDO $ 57,300.00

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de producción para el año 2011.   PRODUCTO “A” EN UNIDADES PRODUCTO “B” EN UNIDADES PRODUCTO “C” EN UNIDADES INVENTARIO FINAL (+) VENTAS 5,500 3,500 4,500 50,000 35,000 45,000 NECESIDADES TOTALES 55,500 38,500 49,500 (-) INVENTARIO INICIAL 3,000 2,600 PRODUCCION REQUERIDA 52,500 unid. 35,000 unid. 46,900 unid.

PRODUCCION EN UNIDADES Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de consumo de materia prima para el año 2011. PRODUCCION EN UNIDADES PRODUCTO A 52,500 unidades   PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 46,900 unidades MATERIAL # 1 PRODUCTO A (20) 1,050,000 unidades PRODUCTO B (18) 630,000 unidades PRODUCTO C (15) 703,500 unidades TOTAL DE MATERIAL # 1 2,383,500 unidades MATERIAL # 2 PRODUCTO A (15) 787,500 unidades PRODUCTO B (10) 350,000 unidades PRODUCTO C (30) 1,407,000 unidades TOTAL DE MATERIAL # 2 2,554,500 unidades MATERIAL # 3 PRODUCTO A (5) 262,500 unidades PRODUCTO B (20) 700,000 unidades PRODUCTO C (40) 1,876,000 unidades TOTAL DE MATERIAL # 3 2,838,500 unidades

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de compra de materia prima para el año 2011.   Material # 1 Material # 2 Material # 3 Uso de material 2,383,500 2,554,500 2,838,500 (+) Inventario final 32,500 55,500 41,500 NECESIDADES TOTALES 2,416,000 2,600,000 2,880,000 (-) Inventario inicial 30,000 45,000 25,000 TOTAL 2,386,000 2,555,000 2,855,000 Precio Unitario 0.45 0.60 0.40 SUB-TOTAL $ 1,073,700.00 $ 1,533,000.00 $ 1,142,00 IVA CREDITO FISCAL $ 139,581.00 $ 199,290.00 $ 148,460.00 COMPRA MAS IVA $ 1,213,281.00 $ 1,732,290.00 $ 1,290,460.00 COMPRA TOTAL $ 4,236,031.00

TOTAL DE HORAS EMPLEADAS Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de mano de obra directa para el año 2011. UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO A 52,500 unidades   PRODUCTO B 35,000 unidades PRODUCTO C 46,900 unidades HORAS EMPLEADAS PRODUCTO A (0.50) 26,250 horas PRODUCTO B (0.75) PRODUCTO C (0.25) 11,725 horas TOTAL DE HORAS EMPLEADAS 64,225 horas COSTO DE MANO DE OBRA PRODUCTO A ($2.00) $ 52,500.00 PRODUCTO B ($2.00) PRODUCTO C ($2.00) $ 23,450.00 TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $ 128,450.00

BASE: MATERIAL # 2 CONSUMIDO POR LOS PRODUCTOS A, B, C. Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de carga fabril para el año 2011. CARGA FABRIL =CUOTA BASE   BASE: MATERIAL # 2 CONSUMIDO POR LOS PRODUCTOS A, B, C. $ 127,225.00=0.05 2, 544,500 unidades PRODUCTO MATERIAL #2 UTILIZADO CUOTA DISTRIBUCION PRODUCTO A 787,500 unidades 0.05 $ 39,375.00 PRODUCTO B 350,000 unidades $ 17,500.00 PRODUCTO C 1,407,000 unidades $ 70,350.00 TOTAL DE CARGA FABRIL $ 127,225.00

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de costos unitarios para el año 2011. ELEMENTO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C 1) MATERIALES   Material # 1 (20 Unid x $0.45) $ 9.00 Material # 2 (15 Unid x $0.60) Material # 3 (5 Unid x $0.40) $ 2.00 $ 20.00 Material # 1 (18 Unid x $0.45) $ 8.10 Material # 2 (10 Unid x $0.60) $ 6.00 Material # 3 (20 Unid x $0.40) $ 8.00 $ 22.10 Material # 1 (15 Unid x $0.45) $ 6.75 Material # 2 (30 Unid x $0.60) $ 18.00 Material # 3 (40 Unid x $0.40) $ 16.00 $ 40.75 2) MANO DE OBRA DIRECTA 0.50 x $2.00 $ 1.00 0.75 x $2.00 $ 1.50 0.25 x $2.00 $ 0.50 3) CARGA FABRIL 15 unid. X $0.05 $ 0.75 10 unid. x $0.05 30 unid. X $0.05 COSTO UNITARIO $ 21.75 $ 24.10 $ 42.75

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de inventario final de productos terminados para el año 2011. PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL PRODUCTO A 2,500 $ 21.75 $ 54,375.00 3,000 $ 20.00 $ 60,000.00   $ 114,375.00 PRODUCTO B 3,500 $ 23.00 $ 80,500.00 PRODUCTO C 1,900 $ 42.75 $ 81,225.00 2,600 $ 30.00 $ 78,000.00 $ 159,225.00 TOTAL $ 54,100.00

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de inventario final de materia prima para el año 2011. PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL MATERIAL 1 32,500 $ 0.45 $ 14,625.00 MATERIAL 2 55,500 $ 0.60 $ 33,300.00 MATERIAL 3 41,500 $ 0.40 $ 16,600.00 TOTAL $ 64,525.00

Empresa La fabril S. A de C. V Empresa La fabril S.A de C.V. Presupuesto de costo de productos vendidos para el año 2011. Inventario Inicial de Materia Prima $ 50,500.00 (+) Compra de Materia Prima $ 3,748,700.00 DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIÓN $ 3,799,200.00 (-) Inventario Final de Materia Prima $ 64,525.00 COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 3,734,675.00 (+) Costo de Mano de Obra Directa $ 128,450.00 (+) Costo de Carga Fabril $ 127,225.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN $ 3,990,350.00 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados $ 218,500.00 DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 4,208,850.00 (-) Inventario Final de Productos Terminados $ 354,100.00 COSTO DE VENTA $ 3,854,750.00

Empresa La Fabril S.A de C.V. Presupuesto de flujo de caja para el año 2011. CONCEPTO TRIMESTRES PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO ANUAL Saldo Inicial $ 50,000.00 $ 120,000.00 $120,000.00 Más   Cobro a Clientes $1,500,000.00 $1,575,000.00 $1,525,000.00 $1,400,000.00 $6,000.000.00 SALDO $1,550,000.00 $ 1.695,00.00 $1,645,000.00 $1,520,000.00 $6,050,000.00 Menos Abono a Cuentas por Pagar $1,178,000.00  $1,203,000.00 $1,159,350.00 $1.019,031.00 $4,559,381.00 Pago de Sueldos $ 115,000.00 $ 113,000.00 $ 110,000.00 $ 118,450.00 $ 456,450.00 Otros Costos y Gastos $ 140,000.00 $ 141,000.00 $ 142,000.00 $ 142,500.00 $ 565,500.00 Pago de Retenciones $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00 Pago de IVA $ 30,000.00 $ 40,650.00 $ 64,319.00 $ 184,969.00 $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 55,000.00 Compra de Maquinaria $ 40,000.00 $ 70,000.00 TOTAL EGRESOS $1,535,000.00 $1,509,000.00 $1,364,300.00 $5,908,300.00 $ 160,000.00 $ 136,000.00 $ 155,700.00 $ 141,700.00 Préstamos Abono a Préstamos Capital $ 38,500.00 $ 14,800.00 $ 4,700.00 $ 58,000.00 Intereses $ 1,500.00 $ 1,200.00 $1,000.00 $ 3,700.00 SALDO FINAL $ 150,000.00

Empresa La Fabril S.A de C.V. Estado de Resultado presupuestado para el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. Ventas   $ 5,730,000.00 (-) Costo de Venta $ 3,854,750.00 UTILIDAD BRUTA $ 1,875,250.00 (-) Gastos de Operación $ 810,000.00 Gasto de Venta y Administración $ 810,000.00 UTILIDAD DE OPERACION $ 1,065,205.00 (-) Otros Gastos $ 4,250.00 Gastos Financieros $ 4,250.00 UTILIDAD ANTES DE (RL) $ 1,061,000.00 (-) Reserva Legal $ 74,270.00 UTILIDAD ANTES DE (ISR) $ 986,730.00 (-) Gastos por Impuestos $ 246,682.50 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 740,047.50

Empresa La Fabril S.A de C.V. Balance general presupuestado al 31 de Diciembre de 2011. ACTIVO   ACTIVO CORRIENTE $ 1,131,825.00 Efectivo y Equivalentes $ 150,000.00 Cuentas por Cobrar $ 563,000.00 Inventarios $ 418,625.00 Materia Prima $ 64,525.00 Artículos terminados $ 354,100.00 ACTIVO NO CORRIENTE $ 483,275.00 Propiedad planta y equipo $ 483,275.00 Terreno $ 95,000.00 Maquinaria y equipo $ 570,000.00 (-) Depreciación Acumulada $ 181,725.00 TOTAL ACTIVO $ 1,615,100.00 PASIVO PASIVO CORRIENTE $ 415,782.50 Cuentas por pagar comerciales $ 76,650.00 Retenciones por pagar $ 5,000.00 IVA por pagar $ 72,600.00 Impuesto sobre renta por pagar $ 246, 682.50 IVA percibido por pagar $ 2,300.00 Prestamos por pagar $ 12,000.00 Intereses por pagar $ 550.00 PATRIMONIO $ 1,199,317.50 Capital Social $ 375,000.00 Reserva Legal $ 84,270.00 Utilidad del ejercicio $ 740,047.50 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO