SEMINARIO TALLER SIC - JAC “SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE” Facilitador: MSc. Waldo Villegas Mendivil Mayo del 2015 Santa Cruz de la Sierra - Bolivia

CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA SIC-JAC es un sistema administrativo diseñado para responder a las necesidades actuales en información contable. Su diseño amplio y su flexibilidad le permiten aplicar el proceso contable a diferentes tipos de empresas en cuanto a inicio y cierre de periodo. Comercial (Periodo: enero a diciembre), Industrial (Periodo: abril a marzo), Agropecuaria (Periodo: julio a junio) y Minera (Periodo: octubre a septiembre).

PLAN DE CUENTAS El Plan de Cuentas está diseñado para manejar hasta 5 niveles de cuentas: Grupo (activo, pasivo patrimonio, ingreso y egreso), Rubro (activo corriente, pasivo corriente, etc), Título (activo disponible, activo exigible, activo realizable, etc), Cuenta compuesta (caja, banco moneda nacional, banco moneda extranjera, cuentas por cobrar, etc) y Subcuenta o de detalle (banco de crédito cuenta corriente No. XXXX, banco nacional caja de ahorro No. XXYYZZ, etc,).   Las cuentas contables fijas permiten agilizar el registro de un comprobante, estas cuentas son : IVA crédito y débito fiscal, impuesto a las transacciones (IT), diferencia de cambio o diferencia por redondeo, retención IU por compras , retención IU por servicios, retención IT por compras, retención IT por servicios, ajuste por inflación y tenencia de bienes etc. Existen cuentas que permiten cierre del periodo: resultados del ejercicio y resultados acumulados.

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Las transacciones comerciales son registradas en comprobantes contables.   -          Tipo 1 Comprobantes de Ingreso – Registran transacciones que significan entrada de dinero. Tipo 2 Comprobantes de Egreso – Registran transacciones que significan salida de efectivo. Tipo 3 Comprobantes de Traspaso – Registran aquellas transacciones que no signifiquen ni entrada ni salida de efectivo.

El sistema emite los siguiente reportes: Libro Mayor Balance de Sumas y Saldos, Balance General y el Estado de Resultados al visualizar por pantalla, internamente son exportados en formato EXCEL en la carpeta “C:\SIC-JACW\XLS”, los que pueden ser modificado para su mejor presentación. Libro Compras y Ventas IVA con formato txt para enviarlos mediante el sistema del SIN Bancarización en formato txt para enviarlos mediante el sistema del SIN. Módulo clientes para cuentas por cobrar  

CONFIGURACION DEL SISTEMA *Verificamos los impuestos. Las cuentas de cierre de gestión. Configurar el Comprobante Pié del Comprobante. Menú: CONTABILIDAD CONFIGURACIÓN

EJERCICIO DE APLICACIÓN

ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE COMPROBANTES 1.- La Empresa CyberAulas de Propiedad del Sr.Waldo Villegas inicia sus actividades comerciales en fecha 02-05-2015, de acuerdo al siguiente detalle: Efectivo: Bs. 50000.00 Inventario Productos AA Bs. 30000.00 (1000 UNID) Terrenos Bs. 200.000.00 Edificio Bs. 400.000.00 Muebles y Enseres Bs. 15000.00 Equipos de Computación Bs. 20000.00 Capital Bs. 715.000.00 NIT: 4585678015

ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE COMPROBANTES -x- CAJA M/N 94000.00 INVENTARIO Prod AA 30000.00 Terrenos 200,000,00 Edificio 400,000,00 Muebles y Enseres 15000,00 Equipos de Computación 20000.00 Capital 715000.00

REGISTRO EN COMPROBANTES MENÚ: * CONTABILIDAD – * REGISTRO DE COMPROBANTES

ASIENTO Nº 2 2.- 05/11/13 Se vendió mercaderías 500 unid por Bs. 65000 a Juan Pérez al Contado mediante Cheque del Banco Nacional de Bolivia. Datos del cliente Nit: 4583914011 Nº DE CUENTA 1-1963652 BANCO: BNB NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010 Nº DE CHEQUE: 3544 Datos de la Transacción Nº FACTURA 001 Nº AUTORIZACIÓN 790452487874 TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO

ASIENTO Nº 3 05-11-13/ Los gastos de organización fueron pagados en efectivo por todos los valores y honorarios respectivos Bs. 5600 según factura NIT: 5487956842 Nº FAC. 00526 Nº AUT: 290147526658 – Sr. Jose Ignacio Roca

ASIENTO Nº 4 07-11-13/ Se alquila a la Sra. Lola Quiroz, un almacén por Bs. 500 mensual pagando Bs.9000.00 por un año y medio en efectivo, recibiendo un recibo oficial de alquiler NIT: 5987458965 FACTURA Nº 0091 Nº AUT: 595684874521 (Modificar la cuenta gastos pagados por adelantado)

ASIENTO Nº 5 09-11-13/ Se apertura una cuenta Bancaria en el Banco Nacional de Bolivia en M/N Nº 1-2055485 haciendo un traspaso de caja m/n por Bs. 70000.00 (modificar la cuenta banco mn)

ASIENTO Nº 6 - 09-11-13/ Se efectúa una venta al Sr. Mario Roca, de 200 unidades del producto AA en 26000 Bs. según Fact. Empresa 0002 Nº AUT: 790452487874 NIT DEL CLIENTE 8451254011 Datos de la Transacción Nº FACTURA 002 Nº AUTORIZACIÓN 790452487874 TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO Dosificar en el sistema contable la factura 02

ASIENTO Nº 7 09-11-13/ Se adquiere mercaderías, 1500 unidades por Bs.60000.00 con cheque 0001 De Import Salem, según FACT. 00357 NIT: 4583914010 AUT: 290452784951 Datos del proveedor Nit: 4583914010 Nº DE CUENTA BANCO: BNB NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010 Nº DE CHEQUE: 001 Datos de la Transacción CUENTA DE LA EMPRESA Nº 1-2055485 Nº FACTURA 357 Nº AUTORIZACIÓN 790452487874 TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO CON CHEQUE

ASIENTO Nº 8 11-11-13.- Se vende al Crédito, pagaderos a 15 días, 500 unidades del producto tipo AA 135 BS, según fact. Empresa 0002 NIT CLIENTE: 9878451014 Sr. Waldo Villegas. Datos del cliente Nit: 4583914010 Nº DE CUENTA 1-1963789 BANCO: BNB NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010 Nº DE CHEQUE: XXX Datos de la Transacción Nº FACTURA 002 Nº AUTORIZACIÓN 790452487874 TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CREDITO 15 DIAS

ASIENTO Nº 9 12-11-13/ Se da un anticipo de sueldo a los 3 trabajadores de la empresa por un monto de Bs. 300 cada uno.

ASIENTO Nº 10 .- 15-11-13/ Se vende al Contado,50 unidades del producto tipo AA A bs 135 , según fact. Empresa 0003 NIT CLIENTE: 9878451016 Sra. Silvia Torrico.

ASIENTO Nº 11 16-11-13/ Se compra material de escritorio, por Bs. 500 en efectivo a la librería Atenas, según factura NIT: 46287956849 Nº FAC. 00126 Nº AUT: 290852526662.

ASIENTO Nº 12 17-11-13/ El Sr. Waldo Villegas, nos paga su deuda de la compra de 500 unidades prod. Tipo AA, con el cheque 3698 BnB

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