MODULO FINANCIERO PROYECTO DE EMPRESA Solo para emprendedores y alguien más…. Facilitador. PeGoSa.

LA FRASE DE HOY. El futuro no es simplemente lo que viene después del presente, es también aquello que es diferente a éste y que se encuentra aún abierto a que se diseñe y construya. Miklos y Tello

OBJETIVO PARA EL EMPRENDEDOR. Conocer las herramientas básicas para desarrollar habilidades y destrezas en la elaboración del estudio económico- financiero de su proyecto empresarial y de redactarlo en términos de la presentación de plan de negocios.

OBJETIVO DEL MODULO. Formular una serie de estimaciones creíbles y comprensibles que reflejen las proyecciones de resultados financieros de una nueva empresa. Si estas estimaciones se desarrollan de forma ordenada y se sustentan con argumentos claros, se convertirán en la referencia más relevante para evaluar la atractividad de un negocio.

MODULO FINANCIERO OBJETIVO: 1.INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS 2. TOTAL INVERSIÓN INICIAL. 3. PRESUPUESTO DE VENTAS A 3 AÑOS. 4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL A 3 AÑOS. 5. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A TRES AÑOS. 6. FUENTES Y USOS (FLUJO DE CAJA). 7. FLUJO DE CAJA NETO DEL PROYECTO 8. BALANCE GENERAL ( AÑO CERO, 1, 2 Y 3 AÑOS). 9. PUNTO DE EQUILIBRIO (GRÁFICA) 10. ANÁLISIS DE RIESGO 10.1. VPN 10.2. TIR 10.3. ROI 11. INDICADORES LAS 3 EEE-

EL ESTUDIO FINANCIERO PERMITE:….. 1 LOS FONDOS NECESARIOS PARA DESARROLLAR EL PROYECTO DE EMPRESA. 2 BUSQUEDA Y OBTENCIÓN DE CAPITAL. 3 DETERMINAR LA ESTRUCTURA FINANCIERA. 4 VALORAR LA RENTABILIDAD DE LA INICIATIVA EMPRESARIAL.

ESTRUCTURA Y COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS EMPRESARIALES LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS. LOS COSTOS Y GASTOS VARIABLES. ECUACION: CT=CF + CVx CT: COSTO TOTAL ANUAL. CF: COSTO FIJO. CV: COSTO VARIABLE. X: UNIDADES PRODUCIDAS

ANÁLISIS PUNTO DE EQUILIBRIO. ES EL NIVEL DE PRODUCCIÓN O VOLUMEN DE ACTIVIDAD, EN EL CUAL LOS INGRESOS OBTENIDOS SON IGUALES A LOS COSTOS TOTALES.

PUNTO DE EQUILIBRIO

ESTADO DE PROYECCIONES FINANCIERAS ¿ Cuánto dinero tiene la empresa? ¿ Qué activos tiene la empresa actualmente o necesitaría en un futuro? Cuanto dinero necesitaría la empresa para comenzar a funcionar o para expandirse? ¿Cuánto será el aporte del empresario ( en efectivo o en activos ) ?

PREGUNTESE….. ¿Qué tipo de créditos necesitaría ?, ¿ Que plazo de pago seria el más conveniente para la empresa? ¿ Cuales son la proyecciones de venta año a año? ¿Cuales son las proyecciones financieras? Tiene créditos u otros tipos de deudas vigentes?

PREGUNTESE… ¿ Cual ha sido la estrategia de financiación de la empresa? Cual es la política de ventas ( Plazos, descuentos) ?

CAPITAL DE LA EMPRESA RECURSOS OBTENIDOS Recursos Obtenidos de la empresa Descripción Valor Vida útil 3 Carro $ 20.000.000 5 Años Computador $ 3.000.000 Maquinaria $ 30.000.000 20 Años TOTAL $ 53.000.000

RECURSOS PROPIOS TOTAL $ 15.000.000 Descripción Tipo de Aporte Valor ( depende del Aporte ) Donaciones 10 Has. De terreno 1.000.000/ha Aportes Efectivo 5.000.000 TOTAL $ 15.000.000

RECURSOS EXTERNOS. Créditos Existentes de la Empresa Descripción Tasa de Interés Anual Valor Duración del préstamo Año del préstamo Porcentaje del crédito pagado Crédito para compra de maquinaria XX % $ 20.000.000 5 Años 2000 20% ( $ 4.000.000)

Créditos requeridos de la empresa DESCRIPCION DINERO QUE NECESITA LA EMPRESA VIDA UTIL Crédito requerido para compra de bodega $ 10.000.000 20 años Préstamo requerido para compra de nueva maquinaria $ 15.000.000 10 Años TOTAL $ 25.000.000

OTROS RECURSOS TOTAL $ 1.250.000 Asesorías 10 Horas/Mes 100.000/hora Descripción Tipo de aporte Valor ( depende del tipo de aporte) Valor total por recurso Asesorías 10 Horas/Mes 100.000/hora 1.000.000 Consultores 5 Horas/Mes 50.000/hora 250.000 TOTAL $ 1.250.000

CAPITAL DE LA EMPRESA Recursos Obtenidos ( El valor total de los activos de la empresa) $ 53.000.000 Recursos propios ( Total de aportes mas donaciones) $ 15.000.000 Recursos externos : Créditos existentes Créditos Requeridos $ 20.000.000 Otros recursos

VENTAS DE CADA PRODUCTO PARA EL PRIMER AÑO VENTAS PARA EL PRIMER AÑO VENTAS DE CADA PRODUCTO PARA EL PRIMER AÑO PRODUCTO MESES VENTAS AÑO AZAFRAN ( Kg/mes) 1 150 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1800 Aceite, ajonjoli(Lt/ mes) 200 2400 Prontoalivio ( Lt/mes)

PROYECCIONES DE VENTAS PRODUCTO DEL 1º AL 2º AÑO DEL 2º AL 3º DEL 3º AL 4º DEL 4º AL 5º Azafrán ( Kg/mes) 30% 20% 10% Aceite Ajonjolí ( Lt/mes) 25% Prontoalivio

CONDICIONES DE VENTA Producto Precio de venta /u Contado 30 Días 60 90 120 150 Azafrán ( Kg) 12.500 50% Aceite Ajonjolí ( Lt) 15.000 Prontoalivio ( Lt) 6.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS. TIPO DE GASTO GASTO MENSUAL Personal administrativo 10.253.000 Arriendo de instalación administrativas 1.500.000 Servicios públicos administrativos 2.500.000 Cafetería y aseo 2.000.000 Papelería Mantenimiento administrativo 1.250.000 Capacitación de personal administrativo 300.000 Asesoría Administrativa Asesoría contable Gastos de Representación Póliza de garantía Depreciación de activos fijos de administración Transporte 1.350.000 Vigilancia 2.850.000 TOTAL 28.503.000

GASTOS DE VENTAS Tipo de Gastos Porcentaje sobre las ventas Presupuesto para publicidad 10% Depreciación Vehículo de distribución $ 8.000.000 Comisiones por venta 5% Otros ( Fletes de venta, gastos, etc.)

COSTOS COSTOS FIJOS DIRECTOS DE OPERACIÓN ( mes) MANO DE OBRA FIJA ( En el salario incluya prestaciones) CONCEPTO VALOR MENSUAL Arriendo planta 1.100.000 Depreciación activos fijos de producción 3.000.000 Mantenimiento planta 550.000 TOTAL 4.650.000 Tipo empleado Salario mes basico Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingeniero (1) 2.549.679 1 Supervisor (2) 1.796.000 2 Operarios (14) 510.000 14 16 18 20 22 TOTAL 13.287.679

COSTOS VARIABLES Materias Primas Materias Primas Cantidad (mes) Costo Unitario Contado 30 Días 60 Días 90 Días Azafrán Fresco 350 Kg 4.000 100% Ajonjolí 1000 Kg 3.500 Prontoalivio 2000 kg 1.600 Forma de pago en %

ESTADOS FINANCIEROS Balance General Estado de ganancias y perdidas Flujo de caja.

BALANCE GENERAL Activos corrientes Activos fijos Otros activos Pasivos Capital social Utilidades Retenidas Utilidades del periodo

ACTIVOS PASIVOS EMPRESA XXXX BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31-2002 ( miles de $) ACTIVOS PASIVOS Activos Corrientes Pasivos Corrientes Caja $ 41.000 Cuentas por pagar $ 10.100 Inversiones temporales $ 100.200 Documentos por pagar $ 2.000 Documentos por cobrar $ 8.000 Salarios acumulados por pagar $ 4900 Intereses acumulados por cobrar $ 100 Impuesto sobre la renta por pagar $ 3.000 Cuentas por cobrar $ 22.600 Dividendo por pagar $ 1.000 Invenmtario-Mercancia $ 15.400 Renta recibida por anticipado $ 1.000 Seguro pagado por anticipado* $ 1.200 TOTAL $ 22.000 Propaganda pagada por anticipado $ 1.300 Pasivos a largo plazo : Útiles de oficina $ 400 Hipoteca por pagar $ 12.000 TOTAL $ 100.200 Prestamos por pagar $ 50.000

TOTAL ACTIVOS $ 254.000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMOMNIO $ 254.000 Activos fijos **: TOTAL $ 62.000 Terreno $ 42.000 Edificio $ 90.000 Depreciación Acumulado edificio $ - 18.000 PATRIMONIO Equipos $ 9.000 Capital Social $ 50.000 Depreciación acumulada equipos $ - 4.200 Reserva legal acumulada $ 30.500 TOTAL $ 118.800 Utilidades retenidas $ 32.000 Otros activos : Utilidades del ejercicio $ 57.500 Inversiones a largo plazo $ 20.000 TOTAL $ 170.000 Terreno ( no usado en el negocio) $ 15.000 TOTAL $ 35.000 TOTAL ACTIVOS $ 254.000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMOMNIO $ 254.000

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ( G&P) EMPRESA XXXX BALANCE GENERAL DICIEMBRE ( Año) Ingresos ( Ventas netas) – costos ( Incluyendo el costo de ventas ) = Utilidad Bruta Utilidad bruta –gastos de operación ( gastos de venta y gastos administrativos ) = Utilidad Operacional Utilidad operacional + otros ingresos – otros gastos = Utilidad Neta antes de intereses e impuestos Utilidad neta antes de intereses e impuestos – gastos financieros ( Intereses ) = Utilidad Neta antes de impuestos Utilidad neta antes de impuestos – impuestos N= Utilidad Neta Final

EMPRESA XXXX ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

FLUJO DE FONDOS FLUJO DE FONDOS DIRECTO: FUENTES Y USOS. Ingresos en efectivo Gastos en efectivo

ANÀLISIS DE RIESGO Tipo de Riesgos Riesgos Estrategias Riesgos económicos Recesión económica en el área donde se ubica el mercado objetivo. Diversificar los segmentos del mercado objetivo Riesgos sociales Dificultades de concertación con comunidades locales Sensibilización y capacitación a las comunidades Riesgos Ambientales Contaminación de la materia prima pero con productos no ecológicos. Dificultad de control de practicas de manejo de proveedores. Monitorear los procesos de transporte. Sensibilizar y capacitar a los proveedores Riesgos de mercado Fallas en los pronósticos de las ventas futuras.

Gracias por ser parte de este gran EXTENSIÓN CHIA. Gracias por ser parte de este gran EQUIPO "