XBRL (eXtensible Business Reporting Language) Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Pablo Navarro ATOS SPAIN Jornada sobre Solvencia II y XBRL Martes 28 de Octubre 2014 Madrid

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Contexto de Situación Autoridades Competentes Nacionales Reporte Nivel 1 Autoridades de Supervisión Europeas Reporte Nivel 2 Entidades Aseguradoras y Grupos Consolidados

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Contexto de Situación Escenarios de reporte de nivel 1 según la estructura de las entidades. Entidades Individuales en España. Entidades subsidiarias españolas, que pertenecen a un Grupo Consolidado extranjero. Entidades españolas que son matriz o Cabecera de Grupo Consolidado con subsidiarias en el extranjero. En Europa o en otros contextos (ej, Americas)

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Escenario Grupo Consolidado Ejemplo de Escenario de Grupo Consolidado: Una entidad de seguros residente en España que pertenece a un grupo consolidado cuya Matriz o Cabecera reside en un país de la Unión Europea distinto de España, por ejemplo Reino Unido.

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Situación Actual Múltiples fuentes de datos (sistemas operacionales, bases de datos, ficheros, DWH). Diversos formatos [Excel, CSV, TXT, XML]. Algunas entidades disponen de paquetes de software con reportes construidos a medida para los requerimientos de Solvencia I. Diversos modos de carga en la aplicación cliente (manual, importación XML, importación Access-MDB).

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Situación Horizonte Objetivo - VISION OBJETIVO: La información a reportar se unifica en una fuente origen (Datamart regulatorio). Sistema construido a medida o mediante paquete de software de mercado o corporativo. La definición de los modelos de reporte es estandarizada mediante XBRL incluyendo requisitos EIOPA y Plantillas Nacionales complementarias. El formato de reporte es XBRL.

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Hitos intermedios para alcanzar el horizonte objetivo Fase Preparatoria: Publicación Guías Preparatorias Octubre 2013 Comunicación Entidades dentro del umbralEnero 2014 Orden ECC/730/2014 proceso de reporte DGSFP29 abril 2014 Envío de calendario de implantación de cada entidad31 julio 2014 HITOS COMPLETADOS SIGUIENTES PASOS Piloto de reporte utilizando la arquitectura de reporte actual de la DGSFP adaptada noviembre 2014 Envío de informe referido al ejercicio 2014 sobre grado de cumplimiento de las directrices (el sistema de gobierno, FLAOR, solicitud previa de modelos internos, suministro información) Enero 2015 Envío de información cuantitativa Anual Individual (solo) junio 2015 Trimestral Individual (solo) nov 2015 Anual Grupos julio 2015 Trimestral Gruposenero 2016

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Hitos intermedios para alcanzar el horizonte objetivo Fase Definitiva (full scope): Conjunto completo de modelos de reporte Versión actualizada del ITS con modelos actualizados y ajustados. Posibles nuevas validaciones. Recodificación de celdas. Aplicable a todas las entidades afectadas por la directiva. Aprobación o rechazo de aceptación de los modelos internos. Se admitirá la importación XBRL en nivel 1 en la aplicación de captura.

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Solvencia II - Fase Preparatoria – España - Aplicación DEC Nivel 1 Genera los formularios desde la taxonomía de Solvencia II de EIOPA, una vez traducida en base DPM-DB. Funciones de navegación por los modelos, generación de informes PDF, validaciones interactivas en la captura: Tipos de datos. Generación de valores calculados para celdas de totales. Validaciones condicionadas por obligatoriedad de contenidos. Cuadres entre celdas de distintos modelos. Exporta e importa datos en formato MSAccess (mdb). Utiliza nomenclatura EIOPA para la codificación de tablas y celdas según las plantillas anotadas. Evolucionará para importar XBRL en fase definitiva

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Solvencia II - Fase Preparatoria - España - Interface XBRL Nivel 1 Para aquellos paquetes o soluciones que generen actualmente XBRL según la taxonomía de EIOPA, utilización de mapas para convertir XBRL en el modelo de carga de la DEC de la DGSFP en Nivel 1 Elaboración de un Interfaz XBRL para nivel 1: generador de mapas de conversión, basado en la taxonomía de Solvencia II, obteniendo los pares de claves XBRL y código anotado de negocio de las celdas De esta forma sería relativamente sencillo convertir XBRL en la DEC en fase preparatoria. Permitiendo utilizar la DEC para las validaciones, visualizaciones de informes y elaboración del envío telemático.

Cadena de Reporte Solvencia II y XBRL Conclusiones La Fase Preparatoria se encuentra en su etapa intermedia Muchas tareas se han llevado a cabo ya Disponemos de los estándares y herramientas adecuados El reto por delante es completar la cadena de reporte manteniendo la estabilidad a lo largo de todo el proceso: Asimilar cambios y correcciones en nuevas versiones nuevos modelos, nuevas taxonomías Mantener la trazabilidad de los errores y validaciones Asegurar la calidad del dato Y tratar de no desviarse del horizonte objetivo establecido

Pablo Navarro ATOS SPAIN Jornada sobre Solvencia II y XBRL Martes 28 de Octubre 2014 Madrid