FACTOREO (Descuento de Facturas)

Qué es Factoreo? El Factoreo es una operación mediante la cual una empresa comercial, industrial, de servicios, o bien persona física que desarrolla una actividad lucrativa, llamada cliente, cede a la empresa de factoreo, llamado factor, sus cuentas por cobrar vigentes de terceros deudores (créditos), a cambio de un precio previamente estipulado.

Documentos mínimos necesarios: Carta de Solicitud de Crédito Documentos legales Información Financiera

Partes del Factoreo El Factor analiza toda la cartera de clientes del proveedor. El proveedor comunica a sus clientes que a partir de ese momento habrán de pagar a la empresa de factor. Una vez establecido el contrato el proveedor comunica al factor las facturas que ha emitido a cada cliente y las condiciones de pago establecidas con dicho cliente. El factor en función de las necesidades del proveedor puede adelantar a este el cobro o bien espera hasta el vencimiento de las facturas para realizar el pago. El Factor realiza los cobros respectivos a sus clientes.

Tipologías del Factoreo Según la existencia o no de la notificación a los terceros deudores Según la existencia o no del servicio financiero: Según el ámbito territorial del desarrollo del contrato: Según la responsabilidad asumida por el factor en caso de incumplimiento de los terceros deudores

Ventajas del Factoreo Beneficios Financieros Beneficios Administrativos Beneficios Contables

Inconvenientes en el Factoreo En algunas ocasiones puede crear una mala imagen de la compañía ya que si no comunicamos correctamente a nuestros clientes lo que estamos haciendo es posible que algunos de ellos interpreten que la empresa ha sido intervenida y por tanto se encuentra en una pésima situación financiera, cuando la realidad es todo lo contrario. Es posible que después de iniciar todos los trámites la empresa de factoreo , tan sólo acepte aquellos clientes que por su solvencia y estandarización de proceso de cobro nos suponen el menor esfuerzo administrativo. Es un producto que nos casa con la entidad financiera ya que una vez contratado cambiar de entidad financiera se hace algo dificultoso ya que hemos acostumbrado a nuestros clientes a una operatoria que debemos cambiar. Es posible que para alguno de nuestros clientes esto les resulte un inconveniente ya que la capacidad de negociación que tienen con la empresa de factoreo para retrasar o fraccionar un pago es menor que la que tienen con nosotros.

El Factoreo en C.R Por la relevancia que ha adquirido en las relaciones comerciales para el año 1996 se crea la Asociación Cámara Costarricense de Empresas de Factoreo. Siendo un conjunto de empresas que se dedicaban al Factoreo. La principal función de esta Cámara es estimular y promover el fortalecimiento del Factoreo en el país.

Según la Cámara para sus asociados la distribución del sector de donde proceden los clientes para el año 2010, fue el siguiente:

Objetivos de la Cámara Costarricense de Empresas de Factoreo Contribuir al desarrollo socioeconómico del país, a través de las actividades que se realizan y de los servicios que se prestan a sus asociados. Defender a sus asociados cuando las actividades lícitas que estos desarrollan estén siendo amenazadas por acciones indebidas contrarias a las leyes. Promover y apoyar la promulgación de leyes que propicien el desarrollo del Factoreo. Realizar estudios, promover y organizar conferencias, seminarios, charlas.

% de Ganancia del Factor El porcentaje de descuento no está regulado, dependerá de los precios del dinero en la economía en ese momento. Podríamos indicar, un rango de variación que va desde 2.5% hasta 4.5% mensual dependiendo del nivel de riesgo del documento, la información que se tenga de la empresa pagadora y del plazo al vencimiento de los títulos valores a descontar.

Marco jurídico del Factoreo en C.R. No existe legislación específica que lo regule Aplicándose las normas consignadas en el Código Civil y el Código de Comercio. Su presencia se fundamenta en el principio de autonomía de la voluntad.

Nuestro Código de Comercio tiene dos normas generales que regulan parte de la actividad del Factoreo o descuento de facturas: Art 460 Art 490 y siguientes

Algunas empresas de Factoreo en Costa Rica Banco de Costa Rica -Banco Improsa -Citi Factoring -BAC San José -Banco Lafise -Bansol -Banco Cathay

El Financiero

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