INTRODUCCION AL CONTROL INTERNO A TRAVES DE CICLOS DE TRANSACCIONES MTRA. MARGARITA VALLE LEON

PRODUCCION E INVENTARIOS INGRESOS COMPRAS PRODUCCION E INVENTARIOS NOMINAS TESORERIA

EL CICLO DE INGRESOS Objetivos Conocer Su proceso Conocer Objetivos específicos Técnicas de control interno Riesgos de incumplimiento Objetivos de autorización Objetivos de procesamiento y clasificación de transacciones. Objetivos de verificación y evaluación. Objetivos de salvaguarda física.

CICLO DE INGRESOS

RECEPCION DE DINERO CONTABILIZACION OPORTUNA REGISTRO EN AUXILIARES CONTROL DE COBROS CONTROL ADICIONAL CONCILIACIÓN INGRESOS SEPARADOS DE EGRESOS CONTABILIZARSE CONTRAPARTIDAS SEPARACION DE FUNCIONES: OPERACIÓN Y REGISTRO.

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR NATURALEZA DEL PROCESO Fases Proceso Origen Otorgamiento de créditos Políticas Administración Satisfacción del cliente buena relación Recuperación Eficiencia y control

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR CREACION DE CUENTAS POR COBRAR REVISION Y APROBACION DE CREDITOS DISPONIBILIDAD DEL PRODUCTO AUTORIZACION DE PRECIOS Y CONDICIONES DE VENTA FORMATOS

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR GENERACION DELA CUENTA POR COBRAR MANEJO Y CONTROL LIQUIDACION CONTROL INDEPENDIENTE REGISTROS OPORTUNIDAD EN SISTEMA DE SOPORTE ENVIO DE ESTADOS DE CUENTA

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR DISPONIBILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DISMINUCIONES COBRANZA DEVOLUCIONES DESCUENTOS CANCELACIONES GENERACION: DERECHO DE COBRO DE LA EMPRESA POR VENTA A CRÉDITO

PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR POLÍTICAS OTORGAMIENTO DE CREDITOS RELACIONES CON LOS CLIENTES

PROCESO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO A EMPLEADOS DEPOSITOS EN GARANTIA RECLAMACIONES OTROS INGRESOS POR COBRAR

PROCESO DE DOCUMENTOS POR COBRAR CUSTODIA COBRO DE INTERESES

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO TÉCNICAS DE CONTROL APLICABLES RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO EN MATERIA DE AUTORIZACIÓN EN MATERIA DE PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES EN MATERIA DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN EN MATERIA DE SALVAGUARDA FISICA

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO AUTORIZACION ESTABLECIMIENTO DE POLITICAS SELECCIÓN Y APROBACION CUENTAS INCOBRABLES BASES DE DATOS EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS PROCEDIMIENTOS: AÑADIR,CAMBIAR O ELIMINAR CONFLICTOS DE INTERESES REVISION PERIODICA ERRORES

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL INTERNO PROCESAMIENTO Y CLASIFICACION DE TRANSACCIONES PEDIDO AUTORIZADO. EMBARQUE CORRECTO Y OPORTUNO AREAS DE EMBARQUE RETRASOS SUPERVISION EMBARQUES A CLIENTES NO AUTORIZADOS DOCUMENTACION MERCANCIAS EQUIVOCADAS DOBLE CONTEO ERRORES U OMISIONES

CASO DE ESTUDIO PAGINA 124