Conferencia Interamericana de Seguridad Social XX Asamblea General La Romana, República Dominicana de noviembre de 2004 Financiamiento y gestión de los riesgos del trabajo Alvaro Castro Gutiérrez Actuario ASA (Asociación Suiza de Actuarios) Consultor Internacional en Seguridad Social Ginebra, noviembre de 2004

Los riesgos del trabajo (RT) I.Los riesgos del trabajo y el seguro de RT II.Tipos de regímenes III.Cobertura IV.Financiación V.Prestaciones VI.Organización administrativa VII.Organización financiera VIII.Los desafíos actuales IX.El futuro 2

Los riesgos del trabajo y el seguro de RT La realidad: Multiplicidad de riesgos para el trabajador en el ejercicio de sus actividades laborales y la necesidad de su protección adecuada Responsabilidad del empleador? Frente a las necesidades concretas, un tipo de protección social adecuado: un seguro? O un autoseguro? Si la solución (para el empleador) es un seguro, cual seguro: social o privado? Mixto? Otra cosa? 3

Tipos de regímenes Desde sus orígenes, el seguro de riesgos del trabajo se ha organizado y actuado según dos modalides: Regímenes de seguro social Regímenes de seguro privado o semiprivado 4

Regímenes de seguro social Integrado a los demás regímenes de seguridad social, como rama independiente de los otros (enfermedad-maternidad, pensiones de invalidez, vejez y muerte, etc.) - La mayoría de los regímenes en América Latina Administrados por una entidad separada (autónoma) y especializada - Ej. Costa Rica, Italia (INAIL) 5

Regímenes de seguro RT en América Latina En América Latina se pueden identificar cuatro tipos de seguro de RT: Seguros sociales Seguro monopolio del Estado Seguro privado Régimen mixto 6

Seguro social Bolivia, Brasil, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, República Dominicana, Venezuela Seguro monopolio del Estado Costa Rica,Uruguay 7

Seguro privado Argentina Seguro mixto - coexiste el seguro estatal con el privado Chile,Colombia 8

Cobertura Incluye a los trabajadores asalariados Excluye a los autónomos e independientes Los trabajadores agrícolas son frecuentemente excluídos de la cobertura Las pequeñas empresas generalmente resultan también excluídas de la cobertura obligatoria => 9

Cobertura En América Latina, la cobertura está por debajo del 30% de la PEA: (datos de la OIT, 1996; datos más recientes no son consistentes o no son disponibles) 67% en Chile 13% en Nicaragua Si tomamos el indicador: Cotizantes al régimen de pensiones Población en edad de trabajar - la cobertura varía de 78% en Uruguay a 9% en República Dominicana (misma fuente) 10

Financiación : tasas de cotización Se pueden distinguir tres sistemas principales para fijar las cotizaciones: tasas uniformes tasas diferenciadas según el tipo de riesgo de la empresa tasas resultantes de la tarificación individual de la empresa, según la experiencia (siniestralidad) registrada => 11

Tasas uniformes Ventajas: sistema simple de administrar sistema práctico para los empleadores (las tasas pueden mantenerse estables durante un cierto número de años) Desventajas: falta de incentivos para los empleadores en mejorar la seguridad y salud en el trabajo subsidariedad cruzada entre empresas, que se puede considerar como económicamente ineficiente => 12

Financiación : tasas uniformes Las tasas son suficientes para cubrir el costo de compensar los accidentes y sus consecuencias económicas a corto y a largo plazo, más el costo de la administración (y de la prevención y de la rehabilitación, cuando estos sean de responsabilidad del régimen de RT) La tasa uniforme resulta de la siguiente relación: Costo esperado C (E) Tasa = = Salarios asegurados SAL => 13

Tasas uniformes Este sistema se aplica en: Bolivia (2%) de los salarios asegurados Ecuador (3%; 1.5 empleadores y 1.5 trabajadores) Guatemala (5.5%; 3 emp.; 1% trab.; 1.5 Estado) Nicaragua (1.5%) => 14

Tasas diferenciadas Principio: los riesgos varían según la actividad económica de la empresa, que se clasifican en grupos según tipos o clases de riesgo Es evidente que se aplican tasas diferentes según los diferentes grupos: C(E) grupo (i) Tasa grupo (i) = SAL grupo (i) ( i = 1, 2, 3, …, n) => 15

Tasas diferenciadas El diseño de la estructura de riesgos a establecerse es un ejercicio complejo; tiene que evitar subjetividades e inconsistencias y basarse principalmente en criterios de: homogeneidad: los riesgos deben de presentar características similares credibilidad: la experiencia en la cual se apoya la clasificación de una empresa debe ser estadísticamente credible neutralidad: evitar que dos empresas de riesgos similares se clasifiquen en clases diferentes => 16

Tasas diferenciadas Este sistema se aplica, a veces combinado con el sistema de tarificación individual según la siniestralidad registrada, en: Brasil: varía entre 1 y 3% Chile: varía entre 0.9 y 6.8% Colombia: entre y 8.7 (+ 1% para salud y seguridad en el trabajo) Costa Rica República Dominicana (la tasas variables promedian 1.2%) México: entre 0.5 y 7.59% Panamá: promedian 1.7% Perú: 1 y 12.2% Uruguay: promedian 5% => 17

Tasas de cotización En el caso de los siguientes países no ha sido posible determinar el tipo de tasas de cotización ni su porcentaje sobre SAL Cuba: incluída en la tasa global de cotización (14%) asas uniformes El Salvador, Honduras y Venezuela (incluídas en la tasa del seguro de enfermedad y maternidad Paraguay: incluída en la tasa del seguro de pensiones 18

Prestaciones o beneficios Son prestaciones en dinero y en especie En dinero: subsidios por incapacidad temporal pensiones de invalidez y de sobrevivientes En especie: atención médica curativa rehabilitación Problema crónico: las pensiones por invalidez => 19

Prestaciones Pueden ser prestaciones de corto y de largo plazo - corto plazo: subsidios por incapacidad temporal atención médica curativa - largo plazo: pensiones de invalidez y de sobrevivientes - la rehabilitación puede ser de largo y de corto plazo 20

Organización administrativa Se observa una multiplicidad de enfoques en la organización y gestión de los seguros de RT, principalmente en función de: las diversas modalides de aseguramiento disponibles el sistema de fijación de las cotizaciones los mecanismos de cobranza y de registro de las cotizaciones el número y tamaño de las empresas o grupos de empresas 21

Organización financiera El seguro de RT necesita de una organización financiera específica, diversa de la de otros seguros sociales, en virtud de la necesidad de aplicar regímenes financieros diferentes de acuerdo a la diversa naturaleza de los riesgos administrados: de corto y de largo plazo. Para las prestaciones de corto plazo se aplica generalmente, como en el seguro social de enfermedad y de maternidad, el régimen financiero de reparto simple para las prestaciones de largo plazo se aplica el régimen de reparto de los capitales de cobertura => 22

Reparto La tasa de cotización varía cada año En la práctica, las tasas se “nivelan” (estabilizan) por un cierto número de años (x) Las tasas niveladas cubren los gastos en el período de x años Tasas niveladas implica: que es necesario crear un fondo inicial … => que crece progresivamente … y del cual se toman los recursos necesarios durante los x años del período de equilibrio... => a partir de un cierto número de años, el fondo decrece, hasta extinguirse en el año x 23

Reparto La tasa de cotización para financiar las prestaciones de corto plazo (CP) en un año cualquiera (t), resulta de la relación siguiente, análoga a la tasa uniforme de cotización (antes considerada): C (E) CortoP t Tasa CP t = SAL t y esto vale para cualquier tipo de sistema adoptado para la fijación de las tasas de cotización 24

Reparto de los capitales de cobertura Las cotizaciones de un año cubren el valor capital, o valor presente (VP) de todas las prestaciones de largo plazo (LP) que se originan en ese año, mas los gastos de administración con respecto a los mismos: VP (LP t ) Tasa LP t = SAL t por ende, la tasa de cotización total, para todas las pestaciones del seguro de RT en un año cualquiera (t) resulta ser: => 25

Organización financiera La tasa de cotización, para un año (t), resulta entonces ser la suma de las tasas relativas a los costos de las prestaciones de corto plazo y de largo plazo en ese año considerado, es decir: Tasa t = Tasa CP t + Tasa LP t = C (E) CortoP t + VP (LP) t = SAL t 26

Los desafíos La experiencia (encuesta de la AISS, Schubert, 2001) muestra que los mayores problemas actuales, en América Latina y en el Caribe Anglo, son: la insuficiencia, escasez y falta de medidas y de acciones de prevención la carencia de información y de capacitación en materia de RT de los trabajadores, en particular sobre sus derechos y obligaciones el bajo nivel de las prestaciones otorgadas a las víctimas de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales La baja cobertura de la protección proporcionada 27

Los desafíos, y el futuro Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales? Es necesario considerar planteamientos importantes como: las economías de nuestros países, bajo un punto de vista formal, es decir, tal y como se han desarrado hasta ahora, han respondido a las necesidades de protección en materia de RT? si la respuesta es negativa: qué se necesita hacer? si la respuesta es positiva: podemos seguír proporcionando esa protección sin alterar el ritmo de productividad de las economías nacionales, en una economía globalizada como la actual? => 28

Los desafíos, y el futuro Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales? Quizás que el último planteamiento sea falso. En efecto, no resulta, empíricamente, que la protección contra los RT sea significativamente importante para la productividad de las economías nacionales. El costo de esa protección es, en fin de cuentas, efectivamente alrededor de un 1% de los salarios, en promedio. El problema se debería de trasladar, entonces, hacia otras áreas: => 29

Los desafíos, y el futuro Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales? la mundialización, o globalización de las economías, plantea problemas que quedan fuera de consideraciones fundamentales, como la protección de la salud y la seguridad de los trabajadores (todos somos trabajadores, y la sociedad nos necesita, aunque nos envíen al paro en situaciones coyunturales desfavorables) un desafío enorme lo representa la protección de los trabajadores del sector informal, que son las grandes víctimas de la falta de cobertura => 30

Los desafíos, y el futuro Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales? y los migrantes? Quién se ocupa de ellos? Por qué vienen a nuestros países, si no hay trabajo para los nacionales? falacia: hay trabajo; pero los nacionales prefieren emigrar … (paradoja); entonces, hay que dar protección a los inmigrantes, que trabajan para nosotros, en faenas que los nacionales desiertan … Conclusión: hay mucho aún que hacer en materia de riesgos del trabajo 31