LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Material elaborado por: ÉXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. Despacho de Contadores Públicos   Expositor: C. P. C. Rubén Kababie Atri Bosque de Radiatas 22 – 403, Col. Bosques de las Lomas, Delegación Cuajimalpa, C. P. 05120, México, D. F. Correo electrónico: rkababieamx@yahoo.com.mx Teléfono (55) 2167-2255

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (Publicada en el DOF el 17 de octubre de 2012, en vigor a partir del 17 de julio de 2013) REGLAMENTO DE LA LEY (Publicado en el DOF el 16 de agosto de 2013, en vigor a partir del 01 de septiembre de 2013) REGLAS DE CARÁCTER GENERAL (Publicadas en el DOF el 23 de agosto de 2013, en vigor a partir del 01 de septiembre de 2013) FORMATOS DE ALTA Y REGISTRO DE EMPRESAS Y DE AVISOS DE ACTIVIDADES VULNERABLES (Publicados en el DOF el 30 de agosto de 2013, en vigor a partir del 01 de octubre de 2013) MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

OBJETIVO DE LA LEY Detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita (Arts. 400 y 400-Bis del Código Penal Federal) OBLIGACIONES QUE IMPONE LA LEY Identificar a los clientes (Art. 18) Dar aviso de actividades vulnerables (Art. 23)   PROHIBICIONES DE LA LEY Uso de efectivo, divisas o metales preciosos para ciertos montos y tipos de operaciones (Art. 32) ORIGEN DE RECURSOS NO DEMOSTRADO DELITO FISCAL MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

ACTIVIDADES VULNERABLES MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

ACUMULACIÓN DE OPERACIONES DURANTE SEIS MESES Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los señalados en las fracciones anteriores no darán lugar a obligación alguna. No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulación de Avisos, deberá ser considerada como operación sujeta a la obligación de presentar los mismos para los efectos de esta Ley.(Art 17 penúltimo párrafo de la ley, 7 del Reg. y 19 de las Reglas) (Las cantidades deben considerarse antes de impuestos, ejemplo IVA, IEPS) MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTE USO DE EFECTIVO CLIENTE REPORTABLE DIVISAS Y METALES JUEGOS CON APUESTAS , CONCURSOS O SORTEOS 21,047.00 41,770.20 207,879.60 VENTA DE BOLETOS O FICHAS 325 VSM 645 VSM 3210 VSM PAGO O RECOMPRA DE BOLETOS O FICHAS ENTREGA DE PREMIOS LOTERIA NACIONAL. PRONÓSTICOS DEPORTIVOS, CASINOS EMITIR O COMERCIALIZAR TARJETAS DE SERVICIOS, DE CRÉDITO, CONSUMO O GASTO MENSUAL ACUMULADO TARJETAS PREPAGADAS, Y EN GENERAL INSTRUMENTOS PARA 52,131.80 83,216.60 ALMACENAR VALORES MONETARIOS,INCLUYE VALES DE DESPENSA, 805 VSM 1285 VSM DE RESTAURANTES, DE GASOLINA, CUPONES, MONEDEROS ELECTRÓNICOS, PROGRAMAS DE RECOMPENSAS COMERCIALES TARJETAS PREPAGADAS SE VIGILA LA COMPRA DE TARJETAS, CONSUMOS Y RECARGAS 645 VSM EMITIR Y COMERCIALIZAR CHEQUES DE VIAJERO TODAS LAS OPERACIONES DISTINTOS DE LOS BANCARIOS La autoridad podrá solicitar a los emisores de las tarjetas y cheques de viajero, información sobre el uso o destino, fechas, montos y localidades VSM= VECES DE SALARIO MÍNIMO DIARIO MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IMPORTE USO DE EFECTIVO REPORTABLE DIVISAS Y METALES OFRECER U OTORGAR OPERACIONES DE MUTUO O DE GARANTÍA PRESTAMOS Y CRÉDITOS, CON O SIN GARANTÍA, EN FORMA HABITUAL TODAS LAS OPERACIONES 103,939.80 (PARTICULARES, EMPRESARIALES, CASAS DE EMPEÑO) 1605 VSM (Art. 86-A LISR = SE DECLARAN TODOS LOS PRESTAMOS Y APORTACIONES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO Y DIVISAS CUYO MONTO EXCEDA $600,000 AL AÑO) SERVICIOS HABITUALES DE CONSTRUCCIÓN O DESARROLLO DE BIENES 519,699.00 INMUEBLES 8025 VSM INTERMEDIACIÓN EN LA TRANSMISIÓN DE PROPIEDADES CONSTITUCIÓN DE DERECHOS SOBRE BIENES INMUEBLES COMERCIALIZACIÓN O INTERMEDIACION HABITUAL DE JOYAS, PIEDRAS 52,131.80 103,989.80 207,879.60 PRECIOSAS, METALES PRECIOSOS Y RELOJES 805 VSM 3210 VSM (EXCEPTO BANCO DE MÉXICO) SÓLO EN EFECTIVO SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN HABITUAL DE OBRAS DE ARTE 156,071.60 311,819.40 2410 VSM 4815 VSM MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IMPORTE USO DE EFECTIVO REPORTABLE DIVISAS Y METALES COMERCIALIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN HABITUAL DE VEHÍCULOS 207,879.60 415,759.20 NUEVOS Y USADOS, AÉREOS,MARÍTIMOS O TERRESTRES 3210 VSM 6420 VSM ARRENDAMIENTO DE ESTOS VEHÍCULOS SERVICIOS DE BLINDAJE DE VEHÍCULOS TERRESTRES, 156,071.60 311,819.40 NUEVOS O USADOS Y DE BIENES INMUEBLES 2410 VSM 4815 VSM SERVICIOS HABITUALES DE TRASLADO O CUSTODIA DE DINERO Y VALORES TODAS LAS OPERACIONES MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTE USO DE EFECTIVO CLIENTE REPORTABLE DIVISAS Y METALES SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES DE PREPARACIÓN TODAS LAS OPERACIONES DE OPERACIONES O REALIZACIÓN EN REPRESENTACIÓN DE CLIENTES: COMPRAVENTA DE BIENES INMUEBLES CESIONES DE DERECHOS SOBRE INMUEBLES ADMINISTRAR Y MANEJAR RECURSOS, VALORES U OTROS ACTIVOS DE SUS CLIENTES MANEJAR CUENTAS BANCARIAS, DE AHORRO O DE VALORES POR CUENTA DE SUS CLIENTES ORGANIZAR APORTACIONES DE CAPITAL O PRÉSTAMOS PARA CONSTITUIR, OPERAR Y ADMINISTRAR SOCIEDADES MERCANTILES CONSTITUCIÓN, FUSIÓN, ESCISIÓN, OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN, FIDEICOMISOS Y COMPRA VENTA DE EMPRESAS Y ENTIDADES MERCANTILES. MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IMPORTE USO DE EFECTIVO REPORTABLE DIVISAS Y METALES NOTARIOS PÚBLICOS ESCRITURAS DE TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES (1) TODAS LAS OPERACIONES 1,036,160.00 16000 VSM OTORGAR PODERES PARA ACTOS DE ADMINISTRACIÓN O DOMINIO CON CARÁCTER IRREVOCABLE ESCRITURAS DE CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES, 519,699.00 MODIFICACIONES DE CAPITAL. FUSIÓN,ESCISIÓN 8025 VSM CONSTITUCIÓN O MODIFICACIÓN DE FIDEICOMISOS TRASLATIVOS DE DOMINIO O DE GARANTÍA SOBRE BIENES INMUEBLES (1) OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO O CRÉDITO CON O SIN GARANTÍA (1) (1) EXCEPTO A FAVOR DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO U ORGANISMOS PÚBLICOS DE VIVIENDA MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTE USO DE EFECTIVO CLIENTE REPORTABLE DIVISAS Y METALES CORREDORES PÚBLICOS AVALÚOS SOBRE BIENES EN GENERAL 519,699.00 (NO obliga a valuadores independientes) 8025 VSM ESCRITURAS DE CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES, TODAS LAS OPERACIONES MODIFICACIONES DE CAPITAL. FUSIÓN,ESCISIÓN COMPRA VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES CONSTITUCIÓN, MODIFICACIÓN O CESIÓN DE FIDEICOMISOS OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO O CRÉDITO MERCANTILES CON O SIN GARANTÍA EN LOS QUE EL ACREEDOR NO FORME PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO SERVIDORES PÚBLICOS CON FACULTADES DE DAR FE PÚBLICA CUANDO INTERVENGAN COMO FEDATARIOS EN ACTIVIDADES VULNERABLES MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. IMPORTE SUJETO A PROHIBICIÓN DE ACTIVIDADES VULNERABLES IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTE USO DE EFECTIVO CLIENTE REPORTABLE DIVISAS Y METALES ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO 103,939.80 207,879.60 RECIBIR DONATIVOS 1605 VSM 3210 VSM (Incluye donatarias autorizadas, sindicatos, iglesias, partidos políticos, etc) AGENTES O APODERADOS ADUANALES SERVICIOS DE DESPACHO ADUANAL DE LAS SIGUIENTES MERCANCÍAS: a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados TODAS LAS OPERACIONES b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago d) Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos 31,408.60 485 VSM e) Obras de arte 311,819.40 4815 VSM f) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos PERSONAS FÍSICAS Y MORALES: CONSTITUCIÓN DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES (VALOR MENSUAL DE LAS RENTAS) (ATENCION :INMOBILIARIAS DE GRUPOS EMPRESARIALES) COMPRA VENTA DE ACCIONES O PARTES SOCIALES (Art. 86 f-XIX LISR =SE DECLARAN TODOS LOS COBROS RECIBIDOS EN EFECTIVO O DIVISAS, METALES PRECIOSOS, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A $100,000) MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. INFRACCIONES Y SANCIONES (artículos 53 a 59 de la Ley) MULTAS MINIMAS MULTAS MÁXIMAS INFRACCIÓN SANCIÓN VSM IMPORTE 1 NO CUMPLIR CON LOS REQUERIMIENTOS DE SHCP MULTA 200 12,952.00 2000 129,520.00 2 INCUMPLIR OBLIGACIONES ART. 18 INFORMACIÓN 3 INCUMPLIR PRESENTACIÓN DE AVISOS A TIEMPO 4 INCUMPLIR PRESENTACIÓN DE AVISO DESPUÉS DE 10000 647,600.00 TREINTA DÍAS DE VENCIDO 5 PRESENTACIÓN DE AVISOS CON DATOS INCOMPLETOS 6 FEDATARIOS QUE NO IDENTIFIQUEN LA FORMA DE PAGO 7 OMITIR PRESENTAR LOS AVISOS 65000 4,209,400.00 DEL 10% AL 100% DE LA OPERACIÓN, LO QUE RESULTE MAYOR 8 PARTICIPAR EN LAS OPERACIONES PROHIBIDAS EN EFECTIVO Y METALES PRECIOSOS (ART. 32) CUALQUIER ACTO REVOCACIONES Y CANCELACIONES REINCIDENCIA PERMISO DE JUEGOS Y SORTEOS INFRACCIONES 1 A 5 INFRACCIONES 7 Y 8 PERMISO DE CORREDOR PÚBLICO PATENTE DE NOTARIO PÚBLICO INFRACCIONES 1 A 6 AUTORIZACIÓN AGENTES ADUANALES MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. DELITOS Artículo 62. Se sancionará con prisión de dos a ocho años y con quinientos a dos mil días multa ($32,380 a $129,520), conforme al Código Penal Federal, a quien: I. Proporcione de manera dolosa a quienes deban dar Avisos, información, documentación, datos o imágenes que sean falsos, o sean completamente ilegibles, para ser incorporados en aquellos que deban presentarse; II. De manera dolosa, modifique o altere información, documentación, datos o imágenes destinados a ser incorporados a los Avisos, o incorporados en avisos presentados. Artículo 63. Se sancionará con prisión de cuatro a diez años y con quinientos a dos mil días multa ($32,380 a $129,520), conforme al Código Penal Federal: I. Al servidor público de alguna de las dependencias o entidades de la administración pública federal, del Poder Judicial de la Federación, de la Procuraduría o de los órganos constitucionales autónomos que indebidamente utilice la información, datos, documentación o imágenes a las que tenga acceso o reciban con motivo de esta Ley, o que transgreda lo dispuesto por el Capítulo VI de la misma, en materia de la reserva y el manejo de información, y II. A quien, sin contar con autorización de la autoridad competente, revele o divulgue, por cualquier medio, información en la que se vincule a una persona física o moral o servidor público con cualquier Aviso o requerimiento de información hecho entre autoridades, en relación con algún acto u operación relacionada con las Actividades Vulnerables, independientemente de que el Aviso exista o no. Artículo 64. Las penas previstas en los artículos 62 y 63, fracción II, de esta Ley se duplicarán en caso de que quien cometa el ilícito sea al momento de cometerlo o haya sido dentro de los dos años anteriores a ello, servidor público encargado de prevenir, detectar, investigar o juzgar delitos. A quienes incurran en cualquiera de los delitos previstos en los artículos 62 y 63 de esta Ley, se les aplicará, además, una sanción de inhabilitación para desempeñar el servicio público por un tiempo igual al de la pena de prisión que haya sido impuesta, la cual comenzará a correr a partir de que se haya cumplido la pena de prisión. Artículo 65. Se requiere de la denuncia previa de la Secretaría para proceder penalmente en contra de los empleados, directivos, funcionarios, consejeros o de cualquier persona que realice actos en nombre de las instituciones financieras autorizadas por la Secretaría, que estén involucrados en la comisión de cualquiera de los delitos previstos en los artículos 62 y 63 de esta Ley. En el caso previsto en la fracción II del artículo 63 se procederá indistintamente por denuncia previa de la Secretaría o querella de la persona cuya identidad haya sido revelada o divulgada. MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C. INFORMACIÓN QUE DEBERÁN PROPORCIONAR LOS CLIENTES O USUARIOS DE LAS EMPRESAS QUE REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES Nombre Fecha de nacimiento País de nacimiento País de nacionalidad Actividad u ocupación Domicilio, teléfono y correo electrónico CURP y RFC Documento de identificación Si se trata de personas morales, se pedirá la misma información anterior para los apoderados o representantes legales y además: Escritura constitutiva de la sociedad Cédula de identificación fiscal Testimonios de los poderes de los representantes legales. Si se trata de personas físicas o morales extranjeras, se les pedirá, además de lo anterior, que acrediten su legal estancia en el País con sus documentos migratorios. FUNDAMENTO LEGAL: Artículo 21 de la Ley: Los clientes o usuarios de quienes realicen Actividades Vulnerables les proporcionarán a éstos la información y documentación necesaria para el cumplimiento de las obligaciones que esta Ley establece. Quienes realicen las Actividades Vulnerables deberán abstenerse, sin responsabilidad alguna, de llevar a cabo el acto u operación de que se trate, cuando sus clientes o usuarios se nieguen a proporcionarles la referida información o documentación a que se refiere el párrafo anterior. Artículo 21 de las Reglas: Deberán verificar, cuando menos, una vez al año, que los expedientes de identificación de sus clientes o usuarios con los que tengan relación de negocios, cuenten con toda la documentación y se encuentren actualizados. MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.

MEDIOS IDÓNEOS DE COMPROBACIÓN DE INGRESOS DECLARACIONES ANUALES DE ISR/IETU Sueldos y salarios (1) Actividades profesionales Actividades empresariales Arrendamiento de inmuebles Enajenación de inmuebles y/o acciones Intereses y dividendos Ingresos (no acumulables) obtenidos por concepto de: Enajenación de la casa habitación (2) Herencias o legados (2) Préstamos (3) Donativos recibidos (3) Premios (3) (1) Se declaran obligatoriamente cuando sean superiores a $400,000 o por importes inferiores si percibe otros ingresos gravados (2) Se declaran obligatoriamente sólo cuando excedan de $500,000 (3) Se declaran obligatoriamente sólo cuando excedan de $600,000 MATERIAL ELABORADO POR EXITO Y DESARROLLO EMPRESARIAL, S. C.