XBRL. EJEMPLO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EMPRESAS II SIMPOSIUM SOBRE CONTABILIDAD DIGITAL Huelva, 16 de mayo de 2003 Manuel Ortega Tomás Navarro

Sistemas de intercambio de información entre las empresas y la Central de Balances La necesidad de XBRL Intercambio de información: 8.000 cuentas anuales 500.000 cuentas anuales (Registro Mercantil) 1.200 cuentas trimestrales Referencia histórica: Papel Cuestionario electrónico cliente Futuro: ¿Aplicaciones Web? XBRL. Validación información / transferencia

Objetivo del ejemplo Construir un ejemplo de intercambio XBRL Observar dificultades de implantación Identificar áreas de mejora de XBRL en España

Descripción del ejemplo ¿Quienes? Microsoft Business Solutions – Navision (ERP) Central de Balances – Banco de España ¿Qué? Cuestionario reducido CB ¿Cómo? Generación desde Navision del documento instancia Envío automatizado al Banco de España Transformación al formato de Central de Balances Carga en los sistemas de CdB

Simplificaciones Elección de la información a transmitir Medios de transmisión Seguridad Transmisión Datos Coherencia/Validación de los datos

Ejemplo XBRL Navision - Banco de España. Taxonomía Taxonomía cuestionario de la CB (Registro Mercantil). Ejemplo limitado (solo balance) Sistema empleado: tabla de paso cuentas del PGC / Conceptos del cuestionario / Taxonomía IASB-XBRL Problemas encontrados: “Taxonomía española”: conceptos que nos son cuentas del PGC (ej: con coste/sin coste financiero) Taxonomía IASB-XBRL: conceptos que no tienen etiqueta Soluciones posibles: Elaborar taxonomía española del PGC, con extensiones a esta (con coste/ sin coste financiero) Extensión a la taxonomía del IASB-XBRL. Conlleva tomar decisiones de asignación de conceptos (p.ej. Gastos de establecimiento, ¿a Recursos Propios?)

Ejemplo XBRL Navision - Banco de España. Tecnología Aplicaciones “productoras” de información Recogen datos del PGC. ¿Otras aplicaciones? Adaptación a cambios en taxonomías Normas claras: mapeos PGC – etiquetas … pero exportan los datos en XBRL Adaptadores Ventajas. Interfaz única XBRL Inconvenientes. Mantenimiento Aplicaciones “consumidoras” de información Grandes entornos Formatos propietarios

Ejemplo XBRL Navision - Banco de España. Arquitectura Internet XBRL Host Central de Balances Microsoft Biztalk Server 2002 Microsoft Navision XBRL TEXTO

Conclusiones del ejemplo XBRL válido como medio de transmisión de información Beneficios Facilitador del intercambio de información Permite hacer el trabajo UNA sola vez Reducción de costes (*) Futuras exigencias de información Dificultades: Complejidad Falta de estándar ES Ámbito restringido

Conclusiones del ejemplo Para avanzar con XBRL… Productores Beneficios claros para todas las partes Sencillez de implantación Coste Consumidores Capacidad nativa XML, o … …mejora de los adaptadores Infraestructura tecnológica y de seguridad ¡¡¡Seguridad!!! Falta de estándar de seguridad Firma digital /PKI

¿Preguntas?