El lenguaje de los negocios: XBRL Igor Sakuma Gerente de Tecnologías de Información Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

Agenda ¿Qué es XBRL? ¿Qué podemos hacer con XBRL? ¿Por qué utilizar XBRL? Ejemplo de XBRL Canales de transferencia de datos en la SBS Cadena de Reporting Iniciativas XBRL en la SBS El Consorcio XBRL Internacional Conclusiones

¿Qué es XBRL? eXtensible Business Reporting Language Es un lenguaje informático que permite comparar información de ámbito financiero y empresarial de diferentes fuentes y formatos, reduciendo el riesgo de entrada manual de datos y facilitando su análisis (Banco de España, 2006)

¿Qué es XBRL? Es un estándar abierto de Internet para la transmisión de datos financieros (XBRL España, 2007) Es un conjunto de elementos y atributos que permiten la definición de hechos económicos (XBRL España, 2007) Es un lenguaje estándar (taxonomía) para el reporte de datos e información financiera

¿Qué podemos hacer con XBRL? Adoptar, introducir, implementar e integrar estándares internacionales (NIIF, Basilea II) a los reportes financieros Utilizar taxonomías y catálogos de conceptos, para implementar validaciones complejas y asegurar así la calidad de los datos reportados (transparencia) Business Reporting–AdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

¿Qué podemos hacer con XBRL? Mejorar la eficiencia en el análisis, mediante el uso de datos estructurados y procesos automatizados (tiempo y costo) Simplificar el proceso de envío de reportes financieros al supervisor, a través del uso de una interfaz única y común Potenciar las capacidades de análisis y la comparación de información financiera (terminología estándar) Business Reporting–AdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

¿Por qué utilizar XBRL? Es una tendencia global entre los supervisores financieros y las entidades supervisadas (28 jurisdicciones) Provee un lenguaje estándar para intercambiar información, aplicable a cualquier país u organización Permite expresar complejos mecanismos de validación, tanto a nivel de taxonomía, como de reporting

¿Por qué utilizar XBRL? Garantiza la calidad de la información reportada, pues la taxonomía sirve como estándar para los procesos de preparación, validación, transferencia y análisis de reportes Su implementación tiene costos y alcances moderados Existen estándares internacionales que fácilmente pueden ser incorporados a las taxonomías

Fuente: http://www.xbrl.org/Example1/ Ejemplo de XBRL Fuente: http://www.xbrl.org/Example1/

Canales de Transferencia de Datos Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Empresas Supervisadas E-mail SUCAVE Portal del Supervisado Medios Magnéticos 1% 85% 10% 4%

Cadena de Reporting LBTR MVNet SUCAVE Reguladores solicitan la misma información, en diferentes formatos. La información está en distintas fuentes de datos. Analistas dedicados a tiempo completo a preparar reportes para los reguladores. Reguladores solicitan modificaciones en los reportes que requieren tiempo para ser realizadas. Los reguladores tienen sistemas de diferentes tecnologías. Los conceptos tienen diferentes niveles de detalle o de definición, según cada regulador (aún cuando se trata de los mismos datos). La misma información se envía en diferentes formatos y tecnologías, lo que impide la estandarización de los reportes. Los analistas deben “copiar y pegar” desde diferentes fuentes de información. Reguladores publican la información en diferentes formatos y medios. Compartir información entre reguladores resulta complejo. Estadísticas difieren en función al nivel de detalle definido por cada regulador. Entidades Supervisadas Un sólo requerimiento de información basado en taxonomías consistentes e integradas LBTR Un sólo esfuerzo del supervisado para cumplir con el reporte MVNet Fácil de consumir para el usuario final (interno y externo): extraer, consumir, analizar, comparar, publicar SUCAVE

Iniciativas XBRL en la SBS Submódulo de Captura y Validación Externa (SUCAVE) En curso, uso inicial de XML, posteriormente XBRL Uso de certificados digitales, implementación en el 2010 Servicios del Portal del Supervisado (PdS) Basados actualmente en XML Labores de reporting interno Estadísticas, informes, clasificación de entidades Central de Riesgos por Operación (CRO) Proyecto para el 2010, en el marco de Basilea II Deudas, garantías, transferencia y adquisición de cartera

Proyecto SUCAVE Descargar XML Schema y plantillas Gestión de formatos Entidad Supervisada Descargar XML Schema y plantillas Portal del Supervisado Descarga de plantillas y esquemas XML Gestión de formatos Intranet Publicar XML Schema y plantillas Mtmto: crear, derogar, búsquedas, …. Control de estados: vigente, derogado Autorizaciones (reenvíos/reprocesos) Portal del Supervisado http://extranet.sbs.gob.pe/ BD Sistemas Corporativos Envío de archivos XML Portal del Supervisado Envío de archivos (“upload”) Validación contra el esquema Reportes de envío Carga a SisCor BD Sistemas Corporativos Validación contra el esquema Validaciones internas (fórmulas) Parser para carga a la base de datos Herramienta: Pl/Sql Generar XML Sistemas internos Generar XML de acuerdo al esquema XML Ingreso manual Ingreso manual en la plantilla Excel Validación contra el esquema XML Autoupdate Herramienta: Excel + AddIn Crear XML Schema y plantillas XML Schema Estructura de datos Validaciones básicas Herramienta: Altova, Style Vision Plantilla Excel Ingreso de datos Herramienta: Excel + AddIn: Diseño:filas, columnas,... Asociar fórmulas Pruebas internas Proyecto SUCAVE

Iniciativas XBRL en la SBS Capacitación interna (Departamento de Regulación, la Superintendencia Adjunta de Estudios Económicos y la Gerencia de Tecnologías de Información) Participación en eventos: “El Estándar XBRL y el Mercado de Valores”, Bolivia, 2007 “I Seminario de XBRL en Perú”, Perú, 2007 “I Simposio XBRL en Centroamérica”, Rep. Dominicana, 2008 "El Estándar XBRL y los Mercados de Valores“, España, 2008 “Foro Estándares Internacionales de Reporte de Información Financiera y XBRL”, Colombia, 2009

Consorcio XBRL Internacional El Consorcio XBRL Internacional es la asociación de todas las partes interesadas en el desarrollo del estándar a nivel mundial Lo integran aproximadamente 550 empresas, asociaciones e instituciones que proveen o usan información financiera, entre ellas: Consultoras de servicios profesionales Proveedores de información y servicios financieros Proveedores de software y otras tecnologías Organizaciones gubernamentales y ONGs Sociedades comerciales y contables

Consorcio XBRL Internacional Está compuesto de dos tipos de jurisdicciones: las establecidas y las provisionales No hay jurisdicciones en Latinoamérica, pero sí esfuerzos importantes en Chile, Colombia, Argentina y Brasil En Chile, la SVS ha desarrollado una taxonomía, con la participación de la SBIF, el Banco Central, la Agencia Tributaria, la Universidad de Santiago, el Colegio de Contadores, PwC, entre otros La adopción del XBRL es una iniciativa a nivel país

Conclusiones El XBRL será el lenguaje estándar para el reporte de información financiera Los estándares internacionales pueden ser incorporados a las taxonomías de XBRL El uso del XBRL en los procesos de reporting genera beneficios para todas las partes: transparencia, eficiencia, menores costos y tiempos, mayor capacidad de análisis, acceso a la información y calidad de datos El XBRL es un lenguaje informático, pero la taxonomía corresponde a los usuarios del negocio

Conclusiones La SBS ha iniciado acciones para la incorporación del estándar XBRL en sus procesos de reporting internos y externos, pero es un esfuerzo institucional La implementación del XBRL debe formularse a nivel país, con la participación de las entidades gubernamentales supervisoras y reguladoras (SBS, BCR, CONASEV, SUNAT), las empresas supervisadas (bancos, AFPs, financieras, aseguradoras, SABs), las universidades, las consultoras de negocios, las sociedades de auditoría y los proveedores de tecnología

El lenguaje de los negocios: XBRL Igor Sakuma Gerente de Tecnologías de Información Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs