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Soluciones Informáticas ágiles para obtener excelentes Resultados SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO Soluciones Informáticas ágiles para obtener excelentes Resultados NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF www.tns-software.com

INTRODUCCION A LAS NIIF EN VISUAL TNS SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF INTRODUCCION A LAS NIIF EN VISUAL TNS www.tns-software.com

CONTENIDO INTRODUCCION Multi-Libro. Balances y Libros Auxiliares Estado De La Situación Financiera De Apertura Impacto En Pymes: Activos Fijos Deterioro De Inventario Deterioro De Cartera Remisiones Descuentos Comerciales Condicionados Herramientas Financieras

www.tns-software.com INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Cronograma de Adopción – Implementación NIIF Grupo 2 – (NIIF Para Pymes) LINEA DEL TIEMPO Definición de equipo de trabajo Capacitación NIIF Impacto de las NIIF sobre la empresa Creación de políticas contables Balance de apertura Movimientos contables con Causación paralela (paralelo entre norma Local vigente 2649 y norma Adoptar NIIF) Aplicación NIIF obligatorios para efectos de presentación de estados financieros AÑO 2016 AÑO 2014 AÑO 2015 www.tns-software.com

INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Plan de Adopción NIIF Dentro del proceso de adopción toda empresa deberá iniciar con un cronograma que debe incluir: Evaluación y planeación del trabajo Plan de Capacitación Contable en NIIF Plan de Capacitación Operativo software Visual TNS Evaluación y planeación del trabajo: aquí debemos nombrar los responsables del proyecto, quienes tienen la tarea de desarrollar los enfoques y alcances del proyecto. Plan de Capacitación: en las entidades en adopción deberán programar capacitaciones sobre las normas internacionales de información financiera con el fin de direccionar el trabajo de cada uno de los responsables implicados en la adopción de la norma. www.tns-software.com

INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Responsable de: Asegurar la Calidad del Proyecto Definir políticas y Procedimientos. Validar los requerimientos de los equipos de trabajo Presentación de resultados Responsabilidades AREA LIDER Financiera AREAS FUNCIONALES Contabilidad Inventarios costos operaciones Tesorería Impuestos Jurídica Activos fijos sistemas Asesor NIIF Otras Especialistas: Evaluador financiero Responsables: Aplicación de las Políticas Contables Ajustes de saldos Revisión de la Conversión Preparación de estados financieros Implementación y aplicación de las normas Recursos Requeridos Disponibilidad del Contador publico Disponibilidad de un asistente de documentación Recurso Tecnológico Responsable de Activos fijos Responsable de inventarios y costos Compromiso y Apoyo de : Junta directiva y Administración www.tns-software.com

Diferencias e Impacto de la Norma SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF Norma LOCAL DECRETO 2649 (COLGAAP) NORMA INTERNACIONAL NIIF Diferencias e Impacto de la Norma Oportunidad de Mejora Requerimiento de la norma NIIF Diseño y Desarrollo en los Sistemas información Financiera Procesos y estructura organizativas Identificar las diferencias cuantitativas entre norma actual y NIIF Impacto de la norma NIIF: en esta fase del cronograma se debe identificar las diferencias conceptuales entre la norma local y NIIF, con el fin de poder evaluar los efectos que tendrá la norma en su implementación y para ello se debe tener en cuenta lo siguiente: Identificación de oportunidades de mejoras Alineación con los requerimientos de la norma a adoptarse Diseño y desarrollo de la propuesta de cambio en los sistemas de información financiera Procesos y estructura organizativas Identificar las diferencias cuantitativas entre norma actual y NIIF www.tns-software.com

INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Políticas Contables Elaboración de políticas contables NIIF: se debe tener en cuenta la caracterización de la contabilidad bajo la nueva norma adoptada: Visualizar los cambios en el valor actual de los activos, pasivos, patrimonio. Manejo del reconocimiento de ingresos, costos y gastos propios de la actividad El software ya esta habilitado para realizar las notas de ajustes y reclasificación. Una vez realizado el diagnostico de la empresa y de haber creado las políticas contables, ya se podría iniciar con las notas de ajuste y reclasificación de las cuentas ya existentes, (bajo norma 2649), de esta manera se crea el balance de apertura para el nuevo año fiscal 2015 www.tns-software.com

Políticas Contables Políticas Contables INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Políticas Contables Políticas Contables NIIF Norma Local Políticas Contables y causación Paralela. El software le mostrara dos columnas en sus registros, una bajo norma local y otra bajo norma Internacional NIIF, ofreciendo la posibilidad de llevar un solo documento de los movimientos contables que se deben realizar para el año 2015. Habiendo hecho las notas de ajustes en el periodo fiscal 2014, se iniciaría en el periodo 2015, con una contabilidad paralela entre 2649 y NIIF. El software le mostrara dos columnas en sus registros, una bajo norma 2649 y otra bajo norma NIIF, ofreciendo la posibilidad de llevar una doble causación de los movimientos contables que se deben realizar para el año 2015. www.tns-software.com

MANEJO DE INFORMACION NIIF COMO AJUSTE A LA NORMA LOCAL Valor de Ajuste NIIF Norma Local ESF NIIF Manejo de la Norma NIIF como Ajuste a la Norma local

BALANCE DE APERTURA Plan de Cuentas: Homologación para el Estado de la Situación Financiera

Homologación de cuentas LOCAL y Conceptos NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Homologación de cuentas LOCAL y Conceptos NIIF TNS permite la inclusión de nuevas cuentas utilizadas para el manejo de movimientos bajo la norma NIIF con su respectivo nombre, el cual es importante en el momento de la impresión de informes bajo la norma internacional. Implicando así la homologación de cuentas entre ambas normas. El software le permite insertar nuevas cuentas que sean utilizadas ya sea solo para la norma NIIF o también para la norma 2649 (colgaap), e inclusive si se usan para ambas normas www.tns-software.com

Configuración de Cuentas INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Configuración de Cuentas Manejo de Cuentas tipo NIIF, y Auxiliares de Tipo Corriente o No Corriente para impresión de Informes. Manejo de la cuenta de tipo Fiscal o contable www.tns-software.com

BALANCE DE APERTURA Homologación ESF Concepto NIIF

BALANCE DE APERTURA Reclasificación: Ajustes NIIF: Notas NF Local Notas CC Asignar conceptos NIIF. Ajustes NIIF: Notas NF

RECLASIFICACION Comprobante CC NORMA LOCAL CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO SALDO NORMA LOCAL = NIIF 151610 OFICINAS 100,000,000 151610.01 Oficinas 100.000.000 15161001 OFICINAS PPE 15161001.01 Oficinas Administración 70.000.000 15161002 PROPIEDADES DE INVERSION 15161002.01 Oficinas para Arriendo L-35 30.000.000

AJUSTE NIIF -VALOR RAZONABLE Comprobante NF NORMA LOCAL AJUSTE NIIF NIIF CODIGO NOMBRE SALDO DEBITO CREDITO SALDO NORMA NIIF 151610 OFICINAS 151610.01 Oficinas 15161001 PROPIEDADES DE INVERSION 15161001.01 Oficinas para Arriendo 30.000.000 7.000.000 37.000.000 15161002 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15161002.01 Oficinas para uso de la empresa 70.000.000 8.000.000 78.000.000

RECLASIFICACION LOCAL A NIIF Comprobantes CC Año 2015 NORMA LOCAL AJUSTE NIIF CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO 143505.01 Inventarios 100,000 220501.01 Proveedores 85,000 429551.01 Descuentos Com. Cond. 15,000

Las Notas NIIF para ajustes NF Comprobantes NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Notas NIIF Las Notas NIIF para ajustes NF Comprobantes NIIF www.tns-software.com

MANEJO DE INFORMACION NIIF COMO AJUSTE A LA NORMA LOCAL Valor de Ajuste NIIF Norma Local ESF NIIF Manejo de la Norma NIIF como Ajuste a la Norma local

Notas NIIF Las Notas NIIF para ajustes NF Comprobantes NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF Notas NIIF Las Notas NIIF para ajustes NF Comprobantes NIIF

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INTRODUCCION A LAS NIIF EN VISUAL TNS SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF INTRODUCCION A LAS NIIF EN VISUAL TNS www.tns-software.com

PARAMETRIZACION DETERIORO DE INVENTARIO

PARAMETRIZACION DETERIORO DE INVENTARIO

DETERIORO DE INVENTARIO

DETERIORO DE INVENTARIO La generación del deterioro de inventario es automática, por grupo de articulo teniendo en cuenta un porcentaje a deteriorar Se genera un comprobante en contabilidad con el valor a ajustar para la impresión de informes de estados fiancieros

Deterioro de Cartera

El Balance de Apertura NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO El Balance de Apertura NIIF Una vez se hayan hecho los respectivos Comprobantes de Reclasificación de las cuentas Valor 2649 a Valor NIIF, se puede mostrar el respectivo Balance de Apertura, el cual se muestra por el Menú Imprimir --> NIIF --> Balance de Apertura. www.tns-software.com

Balance de Apertura NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Balance de Apertura NIIF En el balance de apertura podrá evidenciar el ajuste o reclasificación de cada cuenta- hechas por notas NF (notas de ajustes y reclasificación NIIF) www.tns-software.com

Causación Paralela: Norma Local 2649 (COLGAAP) - NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Visual TNS con causación de ajuste a NIIF como Paralelo a la norma local Causación Paralela: Norma Local 2649 (COLGAAP) - NIIF TNS-Software le brindara la opción en cada registro o documento contable realizar su doble causación, bajo norma 2649 y NIIF al mismo tiempo como se observa en la imagen www.tns-software.com

Estados Financieros NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Estados Financieros NIIF El software brinda la opción de generar los estados financieros bajo la norma NIIF, con formatos prediseñados que nos dan la opción de poder copiarlos y modificarlos a la necesidad de la entidad. Esta opción la podemos encontrar en el software archivo tablas. www.tns-software.com

Estructura del Estado Financiero INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF Estructura del Estado Financiero www.tns-software.com

Estados Financieros NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF Estados Financieros NIIF www.tns-software.com

Estados Financieros NIIF INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Estados Financieros NIIF www.tns-software.com

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Modulo de Activos Fijos INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Modulo de Activos Fijos MANEJO: Valor compra para la Contabilidad Local 2649 (Colgaap), y NIIF. Vida útil en meses para ambas Normas. Manejo del valor residual o de salvamento para Norma Local 2649 (Colgaap), y NIIF. 28,000,000,00 www.tns-software.com

Modulo de Activos Fijos

Modulo de Activos Fijos INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Modulo de Activos Fijos Entrada de Artículos: Permite valores NIIF en la entrada de artículos, (compra), teniendo en cuenta que los valores son totalmente diferentes, (NIIF: el valor del articulo consta de la sumatoria del valor de adquisición mas todo lo relacionado para que el bien este en uso.

Modulo de Activos Fijos

Modulo de Activos Fijos INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Modulo de Activos Fijos Manejo de valorización y desvalorización, (Norma Local Colgaap), como también el manejo de deterioro o plusvalía/revalorización en la Norma Internacional NIIF www.tns-software.com

Modulo de Activos Fijos INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO Modulo de Activos Fijos Ajustes NIIF Tabla informativa de saldos de depreciación y ajustes para ambas normas Ajustes Norma Local www.tns-software.com

PARAMETRIZACION DE CARTERA En Configuraciones Generales parametrizamos el deterioro de cartera

DETERIORO DE CARTERA

¡¡GRACIAS POR SU ATENCION!! SOFTWARE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO INTEGRADO INTRODUCCION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF ¡¡GRACIAS POR SU ATENCION!! Soporte06.tns@gmail.com C.P. S.T. JESUS ALBERTO MONTES IBARRA www.tns-software.com