Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function Instituto de Actuarios Españoles Escuela de Práctica Actuarial y Financiera Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function Julián Oliver Representante Comité Educación Groupe Consultatif Actuariel Européen
The Role of the Actuarial Function Divulgación de la Presentación realizada por el Groupe Consultatif el 7 de Diciembre de 2005 al Internal Market and Services Directorate General en Bruselas. Autores del documento: Aisling Kennedy Irlanda Jiri Fialka República Checa Karel Goossens Bélgica Ad Kok Países Bajos
The Role of the Actuarial Function Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia
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La Función Actuarial: Introducción Pericia y conocimientos en Análisis financiero y prudente y asesoramiento en gestión de riesgos, activos y pasivos. Finanzas, matemáticas, estadística y análisis de riesgos utilizados para analizar eventos pasados, asesorar riesgos presentes y modelizar lo que pueda pasar en el futuro Plataforma predefinida de conocimientos: GC Core Syllabus
La Función Actuarial: Roles factores de mercado riesgos internos y externos reaseguro definición de riesgos tarificación metodología medida de riesgos SOLVENCIA provisiones para prestaciones estimaciones contraste profit testing predicción análisis de sensibilidad modelos estocásticos ALM
La Función Actuarial: responsabilidades Tarificación tarifas de compañías de seguros diseño de pólizas y definición de sistemas Provisiones provisiones técnicas y pasivos de aseguradores provisiones del sistema de seguridad social Profit Testing rentabilidad y participación en beneficios índices/crecimientos de pensiones Medida del riesgo adecuación de capitales ALM
La Función Actuarial: actividades Actuario en el marco de Solvencia proporciona análisis y asesoramiento dirige recursos actuariales internos asesora al Consejo de Dirección sobre provisiones técnicas y posición de solvencia nivel de adecuación y suficiencia de las primas adecuación de los contratos de reaseguro gestiona los riesgos realiza predicciones sobre la situación financiera Actuario Revisor / Auditor proporciona una segunda opinión sobre la situación financiera
La Función Actuarial: actividades Actuario en el marco de Solvencia proporciona análisis y asesoramiento dirige recursos actuariales internos asesora al Consejo de Dirección sobre provisiones técnicas y posición de solvencia nivel de adecuación y suficiencia de las primas adecuación de los contratos de reaseguro gestiona los riesgos realiza predicciones sobre la situación financiera Actuario Revisor / Auditor proporciona una segunda opinión sobre la situación financiera puede variar en cada Estado de la UE
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El Actuario en el marco de Solvencia realiza estudios históricos y prospectivos anuales sobre la situación financiera de la empresa (balance completo) informa al Consejo de Dirección de los resultados de los estudios monitoriza e informa bajo petición de los cambios en la situación financiera en el transcurso del año
El Actuario en el marco de Solvencia el principal “cliente” es el Consejo de Dirección un “cliente” secundario puede ser el Órgano de Supervisión puede existir una relación a tres bandas entre el Actuario de Solvencia, el Consejo de Dirección y el Supervisor el Actuario de Solvencia debe mantener buenas relaciones con Auditores externos informa al Supervisor (“whistle-blower”) interés público / secreto profesional
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Competencias del Actuario de Solvencia informa al Supervisor (si está establecido en la legislación o en el contrato) en cualquier circunstancia que afecte a la solvencia presente o futura informa al Consejo de Dirección advierte que en caso de no ser tenido en cuenta informará al Supervisor informa al Supervisor y lo pone en conocimiento del Consejo de Dirección
Competencias del Actuario de Solvencia ¿Existe otra competencia del Actuario en relación con el interés público? ¿informar a los tomadores / beneficiarios? ¿será regulado en la legislación?
Obligaciones del Actuario del Actuario en el marco se Solvencia cumplimiento del Código de Conducta requerimientos de formación (Syllabus) experiencia cumplimiento del CPD sometimiento al Régimen Disciplinario del Actuario en el marco se Solvencia independencia
Independencia visión objetiva libre de cualquier conflicto de intereses no involucrado en otros intereses del asegurador cumplir con estándares contables informe al Supervisor y protección de éste
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La Posición del Actuario de Solvencia se prevé que existan: Actuario de Solvencia Actuario Auditor (“Reviewer”) puede establecerse que el Actuario de Solvencia sea interno el Actuario Auditor sea externo Ambos pueden ser internos pero se pone en peligro la independencia del Actuario Auditor Ambos pueden ser externos, a condición de que no exista relación alguna entre ambos
The Role of the Actuarial Function Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia Informe Contable situación bajo los principios contables evolución de la situación financiera entre cierres provisiones técnicas, márgenes de riesgo y supuestos controles para evidenciar desviaciones adversas coordinación con el Auditor Externo Informe separado al Consejo de Administración Informe al Supervisor (si regulado legalmente)
El Informe del Actuario de Solvencia Informe de Solvencia situación financiera y de solvencia conformidad con los requisitos legales locales informe independiente del Actuario de Solvencia basado en principios actuariales generalmente aceptados y expresando su opinión personal
El Informe del Actuario de Solvencia Situación y evolución posterior posibles desviaciones adversas análisis prospectivo Auditoría y revisión de riesgos cobertura integral de la evolución de los riesgos motorización y control del proceso análisis de riesgos correlaciones efectos de la diversificación mejoras propuestas adecuación de capitales conformidad con los requerimientos de Solvencia II MCR / SCR modelos internos, modelo estándar
El Informe del Actuario de Solvencia Bases del informe estrategia y política del asegurador evolución económica evolución de la cartera y de la cobertura de los riesgos interdependencias / correlaciones aparición y agotamiento de riesgos comportamiento de los tomadores / beneficiarios análisis de escenarios / simulaciones distinción corto / largo plazo análisis histórico
El Informe del Actuario de Solvencia el informe será presentado al Consejo de Dirección el Consejo es único responsable de los informes destinados al Supervisor, a los Auditores ... el Consejo puede decidir la remisión del Informe de Solvencia al Supervisor y al Auditor Externo el Supervisor puede requerir el Informe de Solvencia o un informe nuevo del Actuario de Solvencia
Posición del Groupe Consultatif total colaboración con Internal Market and Services Directorate General para la definición de la Función Actuarial el Actuario de Solvencia las Competencias del Actuario la Posición del Actuario el Informe Actuarial
Posición del IAE total colaboración con la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la regulación de la Función Actuarial el Actuario de Solvencia las Competencias del Actuario la Posición del Actuario el Informe Actuarial
Instituto de Actuarios Españoles Escuela de Práctica Actuarial y Financiera