INFORME COMITÉ DE AUDITORÍA No. 43 Febrero de 2014

Temas Tratados Aprobación del plan de auditoria interna 2014 Informe de auditoria interna Informe revisoría fiscal y Estados financieros 2013 Proceso de selección del revisor fiscal Informe de gestión - Comité de Auditoría 2013

1. Aprobación del plan de auditoria interna 2014 El Comité de Auditoría aprobó el plan de auditoria interna del 2014, el cual esta basado en la metodología de planeación basada en riesgos. Se acordó con el comité revisar en detalle los criterios y ponderaciones en un próximo comité.

2. Informe de auditoria interna Se entregó el resumen del trabajo pendiente del comité N42 de diciembre en el cual solicitó : “Ampliar el contexto de la vulnerabilidad actual asociado a los incidentes de SCADA y los planes de acción correspondientes” Se evidenció de acuerdo a los 71 incidentes registrados asociados a pérdida de la supervisión entre enero y diciembre del 2013 que: El 80% de incidentes estuvo relacionado com factores externos a XM relacionados con los agentes del mercado. En la supervisión existe un riesgo inherente por actuaciones de terceros que impactan la operación. Sin embargo se identificaron acciones de mejoramiento al interior de XM y acciones a ser gestionadas con diferentes actores: CREG, Superintendencia,CNO. El plan de acción detallado fue revisado conjuntamente con el comité. El Comité de Auditoría solicitó : Realizar un análisis del estado ideal de la supervisión teniendo en cuenta las responsabilidades de XM , el riesgo inherente por actuaciones de terceros y las actualizaciones tecnológicas. Incluir en los informes que se emiten a los entes de control un énfasis en su responsabilidad legal Plantear posibles cambios regulatorios. Hacer seguimiento al avance del plan de acción.

3. Informe de Revisor Fiscal y Estados financieros del 2013 Se presentó el informe de cierre de estados financieros donde se concluye: “En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de XM Compañía de Expertos en Mercados S.A. E.S.P. al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, prescritos por la Contaduría General de la Nación y las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, aplicados uniformemente” Informe de revisor fiscal Se presentaron los estados financieros del 2013 y se evaluó la función del comité de auditoría frente a estos. Función del acuerdo: “Estudiar los estados financieros anuales que se presenten a la Junta Directiva y a la Asamblea General de Accionistas y velar porque la preparación, presentación y revelación de la información financiera se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables y a la realidad de la empresa” Propuesta: Estudiar los estados financieros anuales que se presenten a la Junta Directiva y a la Asamblea General de Accionistas y velar porque la preparación, presentación y revelación de la información financiera se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables y a la realidad de la empresa, verificando que existen los controles necesarios” Se solicita aprobación de la junta directiva para actualizar esta responsabilidad Estados financieros 2013

4. Proceso de selección del Revisor Fiscal Se presentó al Comité de Auditoría los resultados de la evaluación realizada a los servicios de Revisoría Fiscal al interior de XM para la vigencia 2013, la cual se resumen en una calificación general de 4.7 sobre la atención recibida y aceptación de productos y servicio. XM no ha tenido dificultades con la prestación del servicio. El Comité de Auditoria informa a la Junta Directiva que XM no ha tenido dificultades con la prestación del servicio de Revisoría Fiscal, no obstante se acoge a la recomendación y decisión que tome el Grupo Empresarial ISA al respecto del cambio de revisor fiscal dado los beneficios y la política de tener un mismo Revisor Fiscal para todo el grupo empresarial.

5. Informe del Gestión del Comité de Auditoría Aspectos Relevantes. Cumpliendo con su rol, el Comité realizó seguimiento al Sistema de Control Interno de XM haciendo énfasis en los informes de auditorías internas, externas, gestión de riesgos, certificación de XM en seguridad de información y gestión ética realizada. Realizó aportes al mejoramiento de los procesos y riesgos críticos de XM, especialmente en el seguimiento de temas de gestión tecnológica, supervisión y control en tiempo real, continuidad y procesos transversales como contratación y nómina. En la certificación internacional del Instituto de Auditores Internos IIA desempeñó un papel relevante como responsable funcional de Auditoría Interna y aprobó las mejores prácticas incorporadas. Se reunió 5 veces y mantuvo permanentemente informado a la Junta Directiva sobre su gestión.