Análisis Costo/Beneficio

Objetivos Calcular los costos asociados al sistema Calcular los beneficios asociados al sistema Realizar una comparación Determinar Factibilidad Económica

Costos Clasificación De acuerdo a la relación con el sistema Costos directos Costos indirectos De acuerdo a la perioricidad Costos por única vez Costos recurrentes

Beneficios Clasificación De acuerdo a su materialización Beneficios tangibles Beneficios intangibles De acuerdo a la perioricidad Beneficios por única vez Beneficios recurrentes

Costos del Sistema Costos de Construcción Costos de Instalación Costos de Operación Costos de Mantenimiento Costos Extras Costo de no hacer nada

Costos de Construcción Honorarios del Equipo de Desarrollo Analistas, Diseñadores Programadores Usuarios Consultores Externos Herramientas Lenguajes de Programación Otros tipos de software Tiempo de Computador

Costos de Construcción Capacitación de Equipo de Desarrollo Cursos Bibliografía, Suscripciones Entrenamiento cruzado Lugar de Trabajo Espacio de Oficina y equipamiento Gastos Extras Viáticos

Costos de Instalación Capacitación de Usuarios Cursos Tiempo fuera del trabajo Manual de Usuario Puesta en marcha en paralelo Duplicación temporal de uso de recusos Conversión de la Base de Datos Ingreso de la Información Migración Automática

Costos de Instalación Instalación Comercial Hardware Software Acondicionamiento de las Instalaciones Gastos de Aprobación Reglamentaria Honorarios del Equipo de Desarrollo

Costos de Operación Materiales Honorarios del Personal de Operaciones Insumos Hardware (soporte, refacciones) Software (soporte, alquiler) Honorarios del Personal de Operaciones Operadores, soporte técnico, etc.

Costos Extras Costo del Dinero Costo del Fracaso Intereses de la Financiación Intereses perdidos Costo del Fracaso Fallas del nuevo sistema Corrección de las fallas

Beneficios del Sistema Beneficios Tácticos Beneficios Estratégicos

Beneficios Tácticos Beneficios al Evitar Costos Reducción de Personal Eliminación de gastos innecesarios Reducción de Costos Operativos Gastos de papel y otros insumos Espacio de oficina, mobiliario, etc. Costos Telefónicos

Beneficios Tácticos Procesamiento mas ágil de las transacciones de negocios Poder manejar mas transacciones Mejor flujo de efectivo Eliminación o disminución de errores Mejora de la productividad

Beneficios Estratégicos Apoyar la Estrategia del Negocio Diferenciacion: proporcionar un medio para brindar un producto o servicio diferenciado Liderazgo en costos: proporcionar un medio para la reducción de los costos operativos y de producción Crear ventajas competitivas

Beneficios Estratégicos Identificar y atraer nuevos clientes Mantener la fidelidad de clientes actuales Ingresar a nuevos mercados Proporcionar nuevos productos y servicios

Beneficios Estratégicos Manejar información con la que no se contaba anteriormente Difundir y compartir el conocimiento dentro de la organización Motivación del personal

Análisis Costo/Beneficio Presentación de los Resultados

Ejemplo: Conectividad de oficinas Montevideo-Colonia Se han propuesto 4 Alternativas de Solución  

Solución 1 – Costos por Unica Vez Cant Descripción Importe (U$S) 2 Router Cisco 1751 instalados y configurados en Montevideo y Juan Lacaze 6.500 1 INFORMIX Dynamic Server 7.31 Workgroup Edition, versión Linux para 10 usuarios - Montevideo y Juan Lacaze – instalado y con replicación configurada (de Informix Uruguay) con Linux incluido. 4.000 IBM xSeries 200 Pentium III con 2 discos SCSI espejados (de HardTech) 4.500 Licencias de 5 usuarios cada una de versión Client/Server de Paulya de (BCN) 9.000   Total 24.000  

Solución 1 – Costos Recurrentes Cant Descripción Importe (U$S) 1 Dataexpress 64 Kbps interurbano (mas de 100 km) 300 Servicio de soporte técnico OnSite-8 100   Total 400  

Solución 1 – Beneficios Recurrentes Descripción Importe (U$S) Ahorro telefónico de oficina de Montevideo 500 Ahorro telefónico de oficina de Juan Lacaze 700 Reducción de tiempo para consolidar la facturación 800 Posibilidad de facturar en el lugar 400 Total 2400  

Comparativo de Costos Sol. Costos por Unica Vez Costos Recurrentes Mensuales 1 U$S 24.000 U$S 400 2 U$S 19.000 3 U$S 18.500 U$S 200 4 U$S 15.000 U$S 500  

Comparativo de Beneficios Sol. Beneficios Recurrentes Mensuales 1 U$S 2400 2 U$S 2000 3 4 U$S 1500  

Comparativo Costos/Beneficios Sol. Costos por Unica Vez Costos Fijos Mensuales Beneficios Recurrentes Mensuales Beneficios Netos Mensuales Recuperación de la Inversión 1 U$S 24.000 U$S 400 U$S 2400 U$S 2000 12 meses 2 U$S 19.000 U$S 1600 3 U$S 18.500 U$S 200 U$S 1800 11 meses 4 U$S 15.000 U$S 500 U$S 1500 U$S 1000 15 meses  

Flujo de Efectivo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 10.000   Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 10.000 50.000 100.000 160.000 Costos 30.000 20.000 110.000 Efectivo Neto -50.000 -20.000 90.000 Ganancias -70.000 -40.000

Valor Presente Neto (VPN) Cuanto valdrán $1000 si sabe que los recibirá dentro de un año ? P = F / (1 + i)n F = Efectivo: $1000 i = Tasa de Interes: %15 n = Años: 1

Valor Presente Neto (VPN) Dentro de 2 años: P = 1000 / (1 + 0.15)2 P = 756,14

VPN de los Beneficios (Tasa de Interes = 5%)       Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 10.000 50.000 100.000 160.000 Costos 30.000 20.000 110.000 Efectivo Neto -50.000 -20.000 90.000 Ganancias -70.000 -40.000     Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 10.000 50.000 100.000 160.000 VPN Beneficios 9.070 43.192 82.270 134.532  

VPN de los Costos (Tasa de Interes = 5%)         Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 10.000 50.000 100.000 160.000 Costos 30.000 20.000 110.000 Efectivo Neto -50.000 -20.000 90.000 Ganancias -70.000 -40.000       Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Costos 50.000 30.000 20.000 10.000 110.000 VPN Costos 47.619 27.211 17.277 8.227 100.334  

Flujo de Efectivo con aplicación de VPN     Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL Beneficios 9.070 43.192 82.270 134.532 Costos 47.619 27.211 17.277 8.227 100.334 Ganancias -47.619 -65.760 -39.845 34.198  

Tasa Interna de Rendimiento (TIR) Que tasa de interes se debe tener para retirar $160.000 al final del 4to año, con una inversión inicial de $110.000? C1/(1 + i) + C2/(1 + i) 2 + Cn/(1 + i) n = B1/(1 + i) + B2/(1 + i) 2 + Bn/(1 + i)n C = Costo B = Beneficio i = Tasa de Interes n = Años