Gobierno Corporativo y Regulación Prudencial en la Banca de Desarrollo 37 REUNIÓN ORDINARIA DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ALIDE - 2007 Gobierno Corporativo y Regulación Prudencial en la Banca de Desarrollo Implantación de mejores prácticas corporativas en FIRA Rodrigo Sánchez Mújica

Introducción Generalidades de Gobierno Corporativo 2

Los principios de gobierno corporativo fueron establecidos desde 1999 por la OCDE y en México por el CCE. El gobierno ha generado regulación especial para el sector público Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos “Principios de la OCDE para el Gobierno de las Sociedades”. “Código de Mejores Prácticas Corporativas” “Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno” “Disposiciones de Control Interno.” Consejo Coordinador Empresarial Comisión Nacional Bancaria y de Valores Secretaría de la Función Pública 3

El gobierno corporativo fortalece la confianza en la gestión empresarial, al regular las relaciones entre todas las partes interesadas Concepto original de gobierno corporativo: “Sistema bajo el cual las sociedades son dirigidas y controladas”. La OCDE considera que: Implica relaciones entre la administración de la sociedad, su consejo, sus accionistas y los terceros interesados. En la práctica, provee a los accionistas un mecanismo que sirve de contrapeso y de guía a la administración del negocio, a fin de asegurar niveles de eficiencia adecuados, garantizar calidad, oportunidad y adecuada diseminación de información sobre las condiciones financieras y operativas de la empresa. 4

La implantación de un gobierno corporativo no solo es tema de cumplimiento normativo, genera beneficios cuantificables a las entidades Las empresas mejor calificadas en materia de gobierno corporativo, son más rentables. El mercado y los inversionistas prefieren las empresas mejor gobernadas. En el sector público, las buenas prácticas se traducen en una buena imagen ante los ciudadanos, proporcionan a las autoridades una seguridad razonable sobre la gestión de las entidades y propician mayor eficiencia en el manejo de los recursos para cumplir las funciones encomendadas. 5

En México, el Consejo Coordinador Empresarial ha establecido en su código de mejores prácticas diez principios básicos de gobierno corporativo Trato igualitario Reconocimiento de terceros interesados Revelación responsable de la información Guías estratégicas y monitoreo de la administración Control de los riesgos Principios éticos La prevención de operaciones ilícitas y conflictos de interés Revelación de hechos indebidos Cumplimiento de las regulaciones Certidumbre y confianza 6

Adicionalmente, se ha fortalecido el marco regulatorio y prudencial para propiciar un mejor gobierno corporativo Reformas a diversas leyes financieras con lineamientos de Gobierno Corporativo de carácter de obligatorio: Ley de Instituciones de Crédito Ley de Regulación de Agrupaciones Financieras Ley de Sociedades de Inversión Ley de Mercado de Valores 2. Transformación del régimen regulatorio para la revelación de información financiera y control interno adaptando las medidas siguientes: Disposiciones de carácter general aplicables a la revelación de información financiera emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) Disposiciones de carácter prudencial en materia de control interno para banca de desarrollo (CNBV) Principios Internacionales de Revelación de Información para Ofertas Multinacionales de Valores emitidos por la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO) 7

La regulación prudencial en México ha evolucionado para brindar un marco más adecuado a las entidades financieras bancarias Existe una “Circular Única” emitida por la CNBV la cual considera los rubros siguientes: Administración del crédito Administración y diversificación de riesgos Control Interno Calificación de la cartera de crédito Constitución de reservas preventivas Revelación de información financiera 8

Con la implementación de la circular única en el sistema bancario mexicano se aseguran las siguientes acciones: Fomentar los sanos usos y prácticas bancarias Incorporación de comités de auditoría Propiciar mecanismos de control Consideración del riesgo operativo conforme a principios de Basilea II Evitar conflictos de interés Brindar a pequeños y medianos ahorradores una banca menos onerosa Contar con una banca más eficiente 9

Gobierno corporativo en FIRA Un solo modelo de gestión institucional para cubrir todas la regulaciones 10

FIRA atiende los principios de gobierno corporativo a través de su Modelo de Gestión Directiva El Modelo de Gestión Directiva de FIRA está basado en las mejores prácticas corporativas como: INTRAGOB y el Modelo del Premio Nacional de Calidad ISO 9000 Responsabilidad social Administración del riesgo Se enfoca a satisfacer las expectativas y necesidades de sus clientes, así como de otros grupos de interés: Órgano de gobierno ( Comités Técnicos) Sociedad Personal de FIRA 11

FIRA soporta su gestión en comités, los cuales cuentan con integrantes independientes Participan los principales grupos de interés: entidades reguladoras, instituciones relacionadas y representantes de la población objetivo Comités Técnicos Dirección General Unidad de Control de Riesgos Unidad de Control Interno CARFIRA Riesgos CAP Activos y Pasivos Cuentan con participación de integrantes independientes COCOA Control y Auditoría CIDA Administración Direcciones Generales Adjuntas y sus oficinas 12

Modelo de Gestión Directiva de FIRA MEJORA CONTÍNUA Clientes Valor creado Clientes Misión Administración Financiera Gestión de Procesos Responsabilidad Social Valor creado Órgano de Gobierno Planeación Impacto a los Grupos de Interés Valor creado Sociedad Administración de la Información y la Tecnología Desarrollo del Capital Humano Valor creado Personal de FIRA Visión LIDERAZGO 13

Aun quedan acciones por realizar Adoptar las mejores prácticas internacionales en materia de gobierno corporativo Eliminar los conflictos de interés Lograr mayor transparencia en la información Dar mayor seguridad al negocio y reducir los riesgos Establecer indicadores de gestión 14