DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO CARRERA: INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA TEMA: DISEÑO DE MODELO DE GESTIÓN FINANCIERA PARA LA EMPRESA GLOBAL TECHNOLOGY- DOCUSERVICIOS MPO. COMO HERRAMIENTA GERENCIAL EN LA TOMA DE DECISIONES Autor: Karina Alexandra Albán Pinzón Ing. Luis Tipán Ing. Álvaro Carrillo DIRECTOR CODIRECTOR Octubre 2013

Capitulo 1: Introducción Problemática

Capitulo 1: Introducción Objetivos del Proyecto Diseñar un modelo de gestión financiera como herramienta para la toma de decisiones Realizar un diagnóstico financiero, a través del análisis interno y externo Efectuar una planeación de financiera, diseñando una propuesta de mejoramiento a través de diferentes escenarios Elaborar un modelo de gestión financiera a través de la identificación de diversas variables.

Capitulo 2: La Empresa CONSTITUIDA En mayo del 2009, como una sociedad de hecho SOCIOS Comercialización de productos informáticos, distribución de computadores y accesorios para portátiles, computadores de escritorio, celulares y redes. Servicio Técnico personalizado. GIRO DEL NEGOCIO Sucursal: Centro Comercial el Recreo Matriz: Av. Alonso de Angulo ( Villaflora) UBICACIÓN

Capitulo 3: Diagnóstico Financiero Análisis Externo: Pymes dentro del sector Informático PYMES POR DISTRIBUCION SECTORIAL PYMES POR DISTRIBUCION SECTOR COMERCIO

Capitulo 3: Diagnóstico Financiero Análisis Interno: Estructura Financiera Composición de los Activos Composición del Balance Composición de los Pasivos

Capitulo 3: Diagnóstico Financiero Análisis Interno: Estructura Financiera Composición del Estado de Resultados

Capitulo 3: Diagnóstico Financiero Análisis Interno: Indicadores Financieros

Capitulo 3: Diagnóstico Financiero Análisis Interno: FODA

Capitulo 4: Planeación Financiera Misión Financiera Visión Financiera MISION FINANCIERA Contribuir al mejoramiento de la gestión financiera, mediante la asignación eficiente y eficaz de los recursos, con el valioso aporte de su recurso humano generando beneficios para sus empleados y accionistas. VISIÓN FINANCIERA 2017 “Para el año 2017, asegurar el crecimiento sólido y eficiente de la empresa que permita satisfacer las necesidades de los clientes y accionistas, generando un valor agregado para el bienestar de la comunidad.”

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Cuentas por cobrar Políticas de Financiamiento Seguimiento de las cuentas Técnicas de Cobro Evaluación del Crédito Técnica del Sistema ABC Identificar los costos que implica comprar y manejar el inventario Determinar el ritmo de consumo de los principales productos Determinar el tiempo de respuesta del proveedor Inventarios

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Cuentas por pagar Llevar un registro o una planilla de los saldos pendientes de pago Establecer día y hora de pago a proveedores La cancelación se registrara en comprobantes de egreso numerados Fuentes de Financiamiento Interna Externa

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Cuentas por Cobrar Reducir al máximo la inversión de cuentas por cobrar en días de cartera. Administrar el crédito con procedimientos ágiles y términos competitivos. Evaluar el crédito en forma objetiva. Acelerar los cobros tanto como sea posible sin emplear técnicas muy restrictivas para no perder ventas futuras. Inventarios Reducir al máximo la inversión de inventarios en días de inversión, sin afectar las ventas y la producción. Obtener el máximo financiamiento (sin costo) a través de los proveedores. Fijar el nivel aceptable de surtido de productos en los pedidos de los clientes. Cuentas por Pagar Retardar los pagos tanto como sea posible, sin afectar la reputación crediticia de la empresa Aprovechar los descuentos por pronto pago o pago anticipado obtener mayor confiabilidad ante los proveedores Obligaciones Financieras Diversificar las fuentes de financiamiento, a través del análisis de costos de las diversas fuentes. Mantener los niveles de endeudamiento de acuerdo a las normas financieras. Financiar inversiones a largo plazo a través de financiamiento bancario.

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Escenario Conservador 6% Ventas

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Escenario Pesimista Ventas 5%

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Escenario Optimista Ventas 10%

Capitulo 5: Modelo de Gestión Financiera Indicadores Financieros Proyectados

Capitulo 6: Conclusiones Global Technology – Docuservicios MPO, es una empresa dedicada a la comercialización de productos informáticos, distribución de computadores y accesorios para portátiles, computadores de escritorio, celulares y redes, a precios competitivos con personal altamente calificado. La empresa Global Technology – Docuservicios MPO, no genera información financiera en la toma de decisiones, las elabora a base de información contable generada únicamente para el cumplimiento de obligaciones tributarias y fiscales, lo que ha generado problemas de liquidez en la empresa, esto se debe a que no existen flujos de efectivo suficientes que cubrir con las obligaciones a corto plazo El modelo de gestión financiera planteado se ha elaborado en base a información histórica, con la finalidad de brindar a la empresa una herramienta óptima que le permita tomar decisiones a través de información confiable que genere variadas alternativas beneficiosas para la empresa.

Capitulo 6: Recomendaciones Global Technology – Docuservicios MPO debe aplicar el modelo de gestión financiera planteado en el presente trabajo, pues su utilización le brindara a la empresa las herramientas necesarias para controlar los recursos, proyectar los estados financieros, realizar análisis con los indicadores financieros, generándole a la gerencia diversas alternativas que le permitan tomar decisiones oportunamente a través de información oportuna y confiable. Utilizar las estrategias y políticas establecidas en el presente proyecto, con la finalidad de obtener una gestión financiera acorde a las necesidades del mercado, orientada a generar niveles adecuados de rentabilidad y liquidez. Elaborar periódicamente el análisis de los balances de la empresa a través de los indicadores financieros, de tal manera que la gerencia siempre cuente con información veraz y oportuna que permita tomar acciones y decisiones correctivas, buscando la generación de mejores resultados