PROGRAMA DEL VASO DE LECHE SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL GASTO EN LECHE Y ALIMENTO EQUIVALENTE

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE CUADRO Nº 1 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE Ofrecer complemento nutricional sin costo a través de una ración de 250 cc. de leche o alimento equivalente en avena, quinua, soya, kiwicha, etc OBJETIVO Niños de 0 a 6 años Madres gestantes y/o en período de lactancia Grupos en riesgo nutricional Nº beneficiarios: 5’069,415 BENEFICIARIOS ORGANIZACIÓN NIVEL NORMATIVO NIVEL EJECUTOR Ministerio de Economía y Finanzas Comités Vaso de Leche Municipalidades (Financia Programa) (Administra Programa) (Distribuye las raciones)

PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS ALIMENTARIOS A CARGO DEL ESTADO CUADRO Nº 2 PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS ALIMENTARIOS A CARGO DEL ESTADO (En millones de soles y porcentajes)

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 1998 CUADRO Nº 3 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 1998 ALCANCE SEGUIMIENTO DEL GASTO MENSUAL NACIONAL 1813 MUNICIPALIDADES 17,319 FORMATOS PROCESADOS PLAN ANUAL DE AUDITORÍA 1998 MODALIDADES DE CONTROL MUESTRAL SNC: 84 AUDITORÍAS INFORME DE GESTIÓN ANUAL NACIONAL

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN 1998 DEL PROGRAMA CUADRO Nº 4 PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN 1998 DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR LA FUENTE TESORO PÚBLICO (En millones de soles y porcentajes)

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PVL, 1998 (En soles y porcentajes) CUADRO Nº 5 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PVL, 1998 (En soles y porcentajes)

(En números y porcentajes) CUADRO Nº 6 BENEFICIARIOS ATENDIDOS POR EL PROGRAMA VASO DE LECHE SEGÚN GRUPO OBJETIVO, 1998 (En números y porcentajes)

GASTO POR TIPO DE PRODUCTO EN EL PVL, 1998 CUADRO Nº 7 GASTO POR TIPO DE PRODUCTO EN EL PVL, 1998 (En miles de nuevos soles y porcentajes)

VOLUMEN DE COMPRAS DEL PROGRAMA DEL CUADRO Nº 8 VOLUMEN DE COMPRAS DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE POR TIPO DE PRODUCTO, 1998 (En toneladas y porcentajes)

COMPARATIVO DEL VOLUMEN DE COMPRAS CUADRO Nº 9 COMPARATIVO DEL VOLUMEN DE COMPRAS POR TIPO DE PRODUCTO AÑOS 1997 -1998 (En toneladas y porcentajes)

PRODUCCIÓN NACIONAL DE LECHE FRESCA (En toneladas y porcentajes) CUADRO Nº 10 PRODUCCIÓN NACIONAL DE LECHE FRESCA SEGÚN DEPARTAMENTOS - 1998 (En toneladas y porcentajes)

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA CUADRO Nº 11 PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR GRANDES COMPRADORES, 1998 (En toneladas y porcentajes)

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA CUADRO Nº 12 PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR MEDIANOS COMPRADORES, 1998 (En toneladas y porcentajes)

PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA CUADRO Nº 13 PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR PEQUEÑOS COMPRADORES, 1998 (En toneladas y porcentajes)

CAUSAS QUE EXPLICAN EL BAJO VOLUMEN DE COMPRAS DE LECHE FRESCA CUADRO Nº 14 CAUSAS QUE EXPLICAN EL BAJO VOLUMEN DE COMPRAS DE LECHE FRESCA 1. Alta perecibilidad de leche fresca en zonas con clima cálido principalmente. 2. Insuficiencias en la oferta de leche fresca donde no se han consolidado sistemas de comercialización. 3. Comités del Vaso de Leche no tienen infraestructura básica para un buen almacenamiento y conservación de insumos en el mes. 4. En municipalidades del medio rural prevalece la entrega de raciones mensual (56%) y en las urbanas la entrega diaria (64%). 5. Dificultades para un adecuado transporte y manipuleo desde la municipalidad hasta localidades y centros poblados distantes. 6. No se dispone de partidas específicas para solventar los gastos operativos del Programa.

OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL CUADRO Nº 15 OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL FUNCIÓN OBSERVACIÓN EFECTOS Deficiente proceso de empadronamiento, depuración y selección de beneficiarios. (49 % municipalidades auditadas) Desactualización/inexistencia de padrones Se incluye beneficiarios no priorizados en la ley. PROGRAMACIÓN DE DISTRIBUCIÓN DE INSUMOS ADQUISICIONES ALMACENAMIENTO Inadecuado manejo del proceso compras. (61% municipalidades auditadas presentan anomalías en sus propuestas, cuadros comparativos y ordenes de compra o no existen cotizaciones). Generalmente no existe control de calidad de los productos adquiridos. Deficiente almacenamiento: se desconocen procesos técnicos y manejo incorrecto de guías de internamiento, kardex y pecosas. (67% controlan indebidamente ingresos y salidas de bienes del almacén y 43% de sus almacenes carecen de seguridad y medidas de sanidad y conservación. Productos no cuenten con salubridad y espe-cificaciones técnicas de las bases. Atrasos en la ejecución Ineficiencias en el área de abastecimientos. Posibilidad de afectar la calidad de la ración.

OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL FUNCIÓN OBSERVACIÓN EFECTOS Comités del Vaso de Leche carecen de buena infraestructura y condiciones de equipamiento, seguridad y sanidad (43%) SUPERVISIÓN Y CONTROL Municipalidades no supervisan preparación, calidad y distribución de las raciones (42%municipalidades auditadas). Irregularidades en formularios que sustentan adquisiciones y movimiento de fondos (51% municipalidades auditadas). Comités del Vaso de Leche distribuyen ración en crudo semanal y/o mensual, sin supervisar consumo del usuario final. Comités del Vaso de Leche otorgan raciones por menos de 30 días (43%). Se desconoce si la ración se ofrece en condiciones de calidad y cantidad señalado en normativa. Reduce efecto nutricional INFORMACIÓN Atrasos en la remisión mensual de los formatos del gasto (57% municipalidades auditadas). Inconsistencia de información Control y evaluación parcial (MEF y CGR)

RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA CUADRO Nº 16 RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA 1. Las municipalidades deben supervisar las fases de programación, adquisición y almacenamiento de insumos, así como la preparación y entrega de raciones que realizan las organizaciones sociales. 2. Las municipalidades deben actualizar sus padrones, estableciendo criterios de selección complementarios a los establecidos por ley, a fin de asegurar la cobertura de los grupos priorizados, en condición de vulnerabilidad, 3. Fijar cronogramas regulares de distribución de insumos que posibiliten la prestación diaria del servicio y eviten descompensaciones en el organismo humano. 4. Capacitar al personal del área de abastecimientos de la municipalidad en el manejo de los procesos técnicos de adquisiciones y almacenamiento, difundiendo la normativa y desarrollando la casuística pertinente.

RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA 5. Municipalidades deben realizar reuniones de trabajo con el Ministerio de Salud (Instituto Nacional de Salud) para elaborar las tablas de equivalencia nutricional y definir las mezclas de alimento más adecuadas que garanticen la calidad de las raciones y suscribir convenios con establecimientos de salud, a fin de realizar un control de calidad de productos adquiridos, propiciando la implementación de mecanismos de vigilancia nutricional. 6. Que el Ministerio de Economía y Finanzas evalúe: a) El reajuste de metodología de distribución de las asignaciones, incorporando los indicadores de desnutrición. b) La actualización del monto asignado y número de beneficiarios en función al precio de mercado y crecimiento poblacional. c) La conveniencia de otorgar una asignación mínima para las municipalidades más limitadas en recursos.