PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP OCTUBRE 2009

PBI Nominal (millones de $) ,5 % Importaciones CIF (millones de U$S) Exportaciones FOB (millones de U$S) Dólar Variación Interanual PBI 2010/2009 SUPUESTOS MACROECONÓMICOS

Recursos Tributarios según presupuesto$ MILLONES Ajuste de la estimación de recursos consignada en el proyecto $1.486 MILLONES Recursos tributarios a cargo de la AFIP$ MILLONES

CONCEPTO Ganancias Bienes Personales IVA Neto de Reembolsos Impuestos Internos Ganancia Mínima Presunta Derechos de Importación y Tasa de Estadística Derechos de Exportación Combustibles (Naftas, Gasoil, Otros) Monotributo Impositivo Créditos y Débitos Bancarios Otros Impuestos TOTAL PRESUPUESTO INCREMENTO PORCENTUAL PRESUPUESTARIO MILLONES DE PESOS 2009 Subtotal Tributarios Contribuciones ,2% EN % DEL PIB 0,34 4,70 7,80 0,60 0,10 0,44 3, ,29 0,17 1, ,35 7, TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS AFIP 15,9% INCREMENTO PORCENTUAL RECURSOS TRIBUTARIOS

DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL POR IMPUESTO

Recursos Tributarios a cargo de la AFIP $ millones. Implica un incremento del 15,9% vs. estimados 2009 INCREMENTO PORCENTUAL RESPECTO AL ,9% = MILLONES Comercio Exterior 34,4% Seguridad Social 17,6% Impositiva 11,3%

% 34% % %

PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS OCTUBRE 2009

Programa de acción de la Aduana Derechos de Exportación Millones de $ Derechos de Importación Millones de $ Tasa de Estadística 232 Millones de $ Fiscalización Millones de $ PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA Comercio Exterior Millones de $

PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA GESTIÓN ADUANERA EXPORTACIÓN/IMPORTACIÓN Exportación Importación CANTIDAD DE OPERACIONES (a sept. de 2009) Importadores /Exportadores Despachantes de Aduana A.T.A CANTIDAD DE OPERADORES

ACCIONES DE FISCALIZACIÓN DGA ACCIONES DE CONTROL TOTALES Comprobación de Destino $ 580 Fiscalización por Vinculación Acciones Conjuntas Procedimientos Valoración y Fiscalización de Importación Valoración y Fiscalización de Exportación Control de Destinaciones Investigaciones y Fiscalizaciones $ 700 TOTAL $ 220 $ 200 $ $ 100 $ 60 $ 280 $ 410 CASOS Expresado en millones de Pesos

VALORACIÓN Y FISCALIZACIÓN Total: $ Millones IMPORTACIÓN EXPORTACIÓN PROCEDIMIENTOS INVESTIGACIONES DESTINACIONES POR DESTINO POR VINCULACIÓN

% de Informalidad Laboral (Asalariados – Relación de dependencia) II Trimestre 2009 II Trimestre Fuente INDEC PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL

Sólo sector privado Resto pequeños empleadores Rurales Domésticos Construcción Industria Manuf Comercio Turismo Transporte ,5% 13,1% 13,0% 5,6% 4,7% 3,3% 9,4% 29,4% Población total informal (trabajadores en relación de dependencia + independientes) del total de obligados al Sistema Integrado Previsional Argentino – SIPA (Fuente INDEC y AFIP año 2009)

Relación Porcentual de Informalidad en Principales Sectores * Fuente: INDEC, AFIP, RENATRE PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL 69 % 58 % 36 % 32 % 38 % RuralesDomésticos Pequeños empleadores ConstrucciónComercio

Contribuciones según presupuesto 2010 META DE RECAUDACIÓN Millones META DE RECAUDACIÓN Millones INCREMENTO META DE RECAUDACIÓN Millones 2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO Millones 1) AJUSTE DE SALARIO Millones 3) MEJORA DE GESTIÓN- FISCALIZACIÓN 355 Millones 4) MONOTRIBUTO – DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL Millones INCREMENTO DE RECAUDACIÓN ESTIMADA Millones Proyección del Incremento en contribuciones PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL

1) AJUSTE DE SALARIO: Aplicando el 12 % de incremento salarial estimado respecto de la meta de recaudación Meta de recaudación 2009 $ MILLONES Incremento de 12% $ MILLONES PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ MILLONES

2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO: Aumento de cantidad de puestos laborales formales en función de la meta de crecimiento del PBI (2,5%), los que pasarán de a aproximadamente. PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ MILLONES

3) MEJORA DE GESTION - FISCALIZACION: Cantidad de relevamientos a empleadores según meta de fiscalización Estimación 30% de contribuyentes con irregularidades Estimación: Promedio de trabajadores por establecimientos Aportes y contribuciones promedio (30%) s/remuneración promedio proyectada ($3588) $1.076 PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Total $ 355 MILLONES

4) MONOTRIBUTO - DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL: Se consideró el incremento mensual histórico promedio de nuevos cotizantes monotributistas (restando monotributo impositivo y mora resultan mensuales), pasando de en enero de 2010 a en diciembre de Incremento de la cotización de seguridad social (proyecto) de $35 a $110. PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE 23 Total acumulado $ MILLONES

(*)Est EmpleadoresTrabajadores relevados (*) incluye estimado del último trimestre de 2009 (**) personal Ley (ex AFJP) afectados a fiscalización 2006: : : : 900 (**) 2010: (**) Agentes afectados Incremento de relevamientos de personal

Comparativo valores de cotizaciones de locaciones y prestaciones de servicios PRESUPUESTO SEGURIDAD SOCIAL MONOTRIBUTO - PRINCIPALES MODIFICACIONES Nuevas categorías

MONOTRIBUTO PRINCIPALES MODIFICACIONES Comparativo valores de cotizaciones del resto de actividades Nuevas categorías

ACCIONES DE FISCALIZACIÓN 2010 TIPO DE ACCIÓN CASOS Verificaciones Investigaciones Determinaciones de Oficio Fiscalización Preventiva Jurídica – Sumarios Materiales Ordinaria TOTAL ACCIONES FISCALIZACIÓN Profunda Modular / Rápida Controles Personalizados Controles Masivos

Incumplimiento de pago (%) EVOLUCIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO (%) CONTRIBUYENTES (SEGMENTOS 0 Y 1) EVOLUCIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO (%) CONTRIBUYENTES (SEGMENTOS 0 Y 1) 0,0% 2,5% 5,0% 7,5% 6,1% 7,4% Abr-08Jun-08Ago-08 4,5% 2,9% 3,3% Abr-09Jun-09Ago-09

0,0% 2,5% 5,0% 7,5% Incumplimiento de pago (%) 3,3% 3,4% Morosos Sistema financiero(%) Morosos Energía eléctrica (%) 3% 1,2% Cheques rechazados VARIABLES CONTROLABLES

PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – PRESENTACIÓN DE OBLIGACIONES Y MULTAS FORMALES Todos los segmentos de contribuyentes

PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – OBLIGACIONES DE PAGO $ TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES

PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – CANTIDAD DE OBLIGACIONES MonotributoAutónomos TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES

ACCIONES DE RECAUDACIÓN TIPO DE ACCIÓN OBLIGACIONES TOTAL ACCIONES RECAUDACIÓN Presentación de Declaraciones Pago – Impuestos Intimaciones Pago - Monotributo Pago - Autónomos Boletas de Deuda Sumarios Formales MONTO (MILLONES)

Nuevos inscriptos Domicilio Código de Actividad Inscripción Monotributo Nuevos inscriptos Domicilio Código de Actividad Inscripción Monotributo SITUACIÓN REGISTRAL Presentación (existencia y fecha) Posiciones IVA - Ganancias Declaración de débitos Relación débito/crédito Rectificativas recurrentes Presentación (existencia y fecha) Posiciones IVA - Ganancias Declaración de débitos Relación débito/crédito Rectificativas recurrentes DDJJ – CONTROLES FORMALES Deuda líquida y exigible SITUACIÓN FISCAL Existencia de empleados declarados Presunciones Art. 5° Ley Existencia de empleados declarados Presunciones Art. 5° Ley SITUACIÓN PATRONAL Coeficiente entre situación económico, fiscal y patronal (activos, bienes) vs. Monto del estímulo o incentivo solicitado RATIO PATRIMONIAL Inclusión E-APOC NUEVA HERRAMIENTA DE CONTROL PARA EL PAGO DE ESTÍMULOS E INCENTIVOS Descripción global de los controles

ACCIONES CONJUNTAS DE FISCALIZACIÓN ACCIONES CONJUNTAS DE FISCALIZACIÓN

PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS Incorporar nueva información relevante para seguir potenciando las bases de datos y que permita analizar las cadenas de comercialización y de valor. Incorporar nuevas tecnologías de acuerdo a las demandas del mercado y a las necesidades de la AFIP. Optimizar la utilización de los RR.HH. en la obtención de información. Reducir los costos de emisión y resguardo de la documentación fiscal. NUEVO PROYECTO INFORMÁTICO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS BENEFICIOS PRETENDIDOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Conocer en tiempo real los sujetos intervinientes. Identificar maniobras y/o desvíos en las transacciones comerciales. Optimizar las tareas de investigación. Seleccionar con mayor precisión casos para fiscalización. Identificar y auditar sectores de alto riesgo. Incrementar la percepción de riesgo.

MEDIDAS ECONÓMICO FISCALES

PRESUPUESTO 2010 AFIP - MEDIDAS Factura electrónica para operaciones de exportación Factura electrónica para seguros de caución Firma digital en contratos de compra venta de granos Controladores fiscales. Nuevo proyecto informático. Trazabilidad de ganado bobino Automotores: Certificado Electrónico de Transferencia Factura electrónica: Importadores y Hoteles Entidades Exentas: Nuevo Registro con Renovación Automática MATRIX MEDIDAS ECONÓMICO - FISCALES

EXPLOTACIÓN DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS Y CONTROLADORES FISCALES Proyecto MATRIX

BASE DE DATOS Generar información estratégica Generar información estratégica Objetivos Estratégicos Objetivos Estratégicos Objetivos Tácticos Objetivos Tácticos INTRODUCCIÓN

Base de Datos Factura Electrónica Controlador Fiscal PROPUESTA INTEGRADA

ACTUAL PROPUESTO CONTROLADORES FISCALES

ACTUAL IOIOIOIOIO IOIOOI ioioioioio $$ $ C.A.E. C.A.I. papel Sin CAI PROPUESTO IOIOIOIOIOIOIOOI ioioioioio $$$ $ $$$ IOIOIO $$$ Base de Datos FACTURA ELECTRÓNICA

ACUERDOS INTERNACIONALES

ACUERDOS INTERNACIONALES VIGENTES Intercambio de Información Fiscal :: Chile :: España :: Brasil :: Perú :: Andorra :: Mónaco Intercambio de Información Aduanera :: Brasil :: Perú :: España :: COMALEP (España, Portugal, América Latina) :: EEUU :: Francia :: Hungría :: Italia :: Libia :: Rusia

ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS FISCALES - PRIMERA ETAPA : : Costa Rica 2009 : : Francia 2009 : : Antillas Holandesas 2009 : : Islas Caimán 2009 : : Islas Vírgenes Británicas 2009 : : Bahamas 2009 : : Liechtenstein 2009 : : Italia : : Guersney 2009 : : San Marino 2009 : : Jersey 2009 : : Gibraltar 2009

ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS : : Aruba : : Malasia : : Macao : : Luxemburgo (operaciones de triangulación) FISCALES - SEGUNDA ETAPA

: : Armenia : : Azerbaiyán : : Colombia : : Kazajstán : : Rusia : : Ucrania : : Turkmenistán : : Uzbekistán FISCALES - TERCERA ETAPA ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS

: : India : : Rusia : : Egipto : : Angola : : Arabia Saudita : : Tailandia : : Marruecos ADUANEROS