Dirección General de Presupuesto Nacional “Instrumentos para la evaluación de los resultados físicos y financieros del presupuesto nacional ejercicio económico 2018” Dirección General de Presupuesto Nacional Diciembre 2018

Rendición de Cuentas Artículos 55 y 56 Ley 8131 Informar sobre los resultados físicos y financieros del Presupuesto Nacional Informes de evaluación de la DGPN Informes de autoevaluación remitidos por las entidades

Instrumentos para elaboración de informe de evaluación anual 2018

Estructura del Informe Indicaciones Generales Análisis Institucional Gestión Financiera Programático Metodología de Evaluación

INDICACIONES GENERALES

Análisis considerando programas y subprogramas Remisión del archivo Excel al día siguiente de apertura del sistema por parte del analista Remisión 31 de enero a la cuenta oficial - Firma digital / Físico. (notifica_presupuesto_nacional@go.cr) Formato de números (Un decimal, miles con punto, porcentaje con coma, de no existir información se pone un guion). No remisión de información = No efectivo (Disposición).

ANÁLISIS INSTITUCIONAL En el caso de los Poderes de la República Competencia por ley Participación en el PND Participación en planes sectoriales Plan Estratégico Institucional En el caso de los Poderes de la República

APARTADO GESTIÓN FINANCIERA Ejecución Institucional (Recurso Interno) Factores y acciones correctivas Transferencias a Órganos Desconcentrados e Inst. Descentralizadas

Ejecución Institucional Ejecución del Presupuesto Ejecución por partida Considerar información de programas y subprog. Modificaciones Presupuestarias Cantidad de modificaciones Programadas y no programadas Justificación general de la modificación

2. Factores y acciones correctivas

3. Transferencias a Órganos Desconcentrados e Inst. Descentralizadas

APARTADO PROGRAMÁTICO ANÁLISIS DE LOS LOGROS OBTENIDOS 1.Producción cuantificable y no cuantificable 2.Unidades de Medida 3.Indicadores de Producto

Producción cuantificable y no cuantificable a) Contribución de la gestión con la misión institucional b) Vinculación de logros del programa / subprograma con PND

Parámetros de cumplimiento para Indicadores y Unidades de Medida

Cumplimiento Unidades de Medida Cumplimiento bajo y medio: Razones que incidieron en el resultado. Acciones correctivas con fecha de implementación. Unidad o departamento responsable de implementarla.

Cumplimiento de Indicadores

Cumplimiento de Indicadores Cumplimiento Alto Beneficios a la población. Justificaciones resultados mayores a los programados Cumplimiento Medio y Bajo Afectación a la población. Causas del incumplimiento. Medidas correctivas, plazo y responsable. Reincidencia. Acciones correctivas Inf. Seguimiento Informar sobre resultados de aplicación de acciones señalados en el informe.

A nivel de programa y/o subprograma, establecer la relación entre Recursos Ejecutados Logros alcanzados

METODOLOGÍA PARA EVALUAR LA EFECTIVIDAD POR PROGRAMA/SUBPROGRAMA

Aspectos Metodológicos Para el caso de los programas y/o subprogramas que no cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la efectividad. . Efectividad : Valoración conjunta Financiero y Programático La valoración de la efectividad la realizará la DGPN

Ejecución Financiera = 30,0% Variables Unidades de medida = 35,0% Indicadores = 35,0% Ejecución Financiera = 30,0% EFECTIVIDAD = (% alcanzado promedio unidad de medida * 35,0%) + (%alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%)

Aspectos Metodológicos Al resultado obtenido del nivel de cumplimiento se le asociará respectivamente el criterio de efectividad de acuerdo a la siguiente tabla: Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90% Parcialmente efectivo Menor o  igual a 89,99% o igual a 50% No efectivo Menor o igual a 49,99%

Metodología Programación Presupuestaria en el marco de la GpRD Unidades de Medida Indicadores Producto Los programas y subprogramas con producción cuantificable que no cuenten con estos elementos, se considerará al momento de establecer su evaluación 0%.

Dirección General de Presupuesto Nacional Noviembre 2018