LA DEFRAUDACIÓN FISCAL EN CIFRAS.

LA DEFRAUDACIÓN FISCAL EN CIFRAS.

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 1 Número de actos de fiscalización (VD o RG) emitidas a nivel nacional en los años 2006 a 2011

SAT y su AGAFF 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total de 2006 a 2011 Actos 19,246 20,717 19,000 17,331 19,654 20,023 115,971

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 2 Número de actos de fiscalización (VD o RG) emitidas a nivel nacional en los años 2012 a 2015

SAT y su AGAFF 2012 2013 2014 2015 Total de 2012 a 2015 Actos 19,178 18,591 15,740 8,817 62,326

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 3 ¿Cuántos de esos actos de fiscalización concluyeron con la emisión de una resolución determinativa de créditos fiscales? 2006 a 2011

SAT y su AGAFF 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total de 2006 a 2011 Actos 5,435 6,359 6,333 5,459 6,224 6,082 35,892 % 28.24 30.69 33.33 31.50 31.67 30.38 30.95%

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 4 ¿Cuántos de esos actos de fiscalización concluyeron con la emisión de una resolución determinativa de créditos fiscales? 2012 a 2015

SAT y su AGAFF 2012 2013 2014 2015 Total de 2012 a 2015 Actos 5,514 5,459 3,202 252 14,427 % 28.75 29.36 20.34 2.86 23.15%

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 5 Del total de los actos de fiscalización emitidos de 2006 a 2011 ¿Cuántos DTC’s, por el delito de DF y sus equiparables, fueron elaborados o remitidos a la PFF?

SAT y ACATF PFF AÑO DTC’S PERJUICIO 2006 200 2007 247 2008 227 2009 $1’660,832,121.23 2007 247 $1’014,629,039.20 2008 227 $869,476,333.85 2009 275 $1’198,092,427.89 2010 489 $1’537,037,407.04 2011 469 $1’602,322,440.61 AÑO DTC’S PERJUICIO 2006 164 $709,743,124.00 2007 246 $2’030,299,287.00 2008 223 $745,150,589.00 2009 248 $1’625,359,379.00 2010 319 $1’411,949,511.00 2011 317 $1’220,528,823.00

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 6 Del total de los actos de fiscalización emitidos de 2012 a 2015 ¿Cuántos DTC’s, por el delito de DF y sus equiparables, fueron elaborados o remitidos a la PFF?

SAT y ACATF PFF AÑO DTC’S PERJUICIO 2012 325 2013 119 2014 5 2015 - $3’722,952,622.20 2013 119 $8,411,224,338.36 2014 5 $7’411,493,038.68 2015 - $6’133,142,500.27 AÑO DTC’S PERJUICIO 2012 373 $3’045,109,918.44 2013 460 $9’874,474,288.44 2014 466 $6’497,943,770.54 2015 288 $2’419,510,429.79

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 7 De los DTC’s, ¿Cuántos fueron elaborados y remitidos a la PFF para la presentación de la querella correspondiente?

PFF AÑO QUERELLAS 2006 89 2007 337 2008 183 2009 279 2010 246 2011 175 AÑO QUERELLAS 2012 325 2013 454 2014 441 2015 94

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 8 De los DTC’s de los años 2006 a 2015, ¿Cuáles fueron los 5 tipos penales más recurrentes detectados?

“… con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido en perjuicio del fisco federal.” Artículo 108 CFF “Consigne en las declaraciones que presente para los efectos fiscales, deducciones falsas o ingresos acumulables menores a los realmente obtenidos o valor de actos o actividades menores a los realmente obtenidos o realizados o determinados conforme a las leyes...” Artículo 109, fracción I, del CFF “Omita enterar a las autoridades fiscales, dentro del plazo que la ley establezca, las cantidades que por concepto de contribuciones hubiere retenido o recaudado.” Artículo 109, fracción II, del CFF “Sea responsable por omitir presentar por más de doce meses las declaraciones que tengan carácter de definitivas, así como las de un ejercicio fiscal que exijan las leyes fiscales, dejando de pagar la contribución correspondiente.” Artículo 109, fracción V, del CFF

Fuente: Página del SAT y DOF. COMBATE EFOS Fuente: Página del SAT y DOF.

LISTADOS DEFINITIVOS ARTÍCULO 69-B CFF Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2014 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2015 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2016 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2014-2016 Fuente: Página del SAT y DOF.

LISTADO DE CONTRIBUYENTES ARTÍCULO 69-B SAT Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. Definitivos Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF.

¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN! Dr. Jesús Agustín Celorio Vela Datos de Contacto: agustin_celorio@yahoo.com.mx info@cmept.mx Facebook: CMEPT.AC 9000-01-04 9000-01-05

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 1 Número de actos de fiscalización (VD o RG) emitidas a nivel nacional en los años 2006 a 2011

SAT y su AGAFF 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total de 2006 a 2011 Actos 19,246 20,717 19,000 17,331 19,654 20,023 115,971

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 2 Número de actos de fiscalización (VD o RG) emitidas a nivel nacional en los años 2012 a 2015

SAT y su AGAFF 2012 2013 2014 2015 Total de 2012 a 2015 Actos 19,178 18,591 15,740 8,817 62,326

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 3 ¿Cuántos de esos actos de fiscalización concluyeron con la emisión de una resolución determinativa de créditos fiscales? 2006 a 2011

SAT y su AGAFF 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Total de 2006 a 2011 Actos 5,435 6,359 6,333 5,459 6,224 6,082 35,892 % 28.24 30.69 33.33 31.50 31.67 30.38 30.95%

Información solicitada al SAT y de su AGAFF VS PFF. 4 ¿Cuántos de esos actos de fiscalización concluyeron con la emisión de una resolución determinativa de créditos fiscales? 2012 a 2015

SAT y su AGAFF 2012 2013 2014 2015 Total de 2012 a 2015 Actos 5,514 5,459 3,202 252 14,427 % 28.75 29.36 20.34 2.86 23.15%

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 5 Del total de los actos de fiscalización emitidos de 2006 a 2011 ¿Cuántos DTC’s, por el delito de DF y sus equiparables, fueron elaborados o remitidos a la PFF?

SAT y ACATF PFF AÑO DTC’S PERJUICIO 2006 200 2007 247 2008 227 2009 $1’660,832,121.23 2007 247 $1’014,629,039.20 2008 227 $869,476,333.85 2009 275 $1’198,092,427.89 2010 489 $1’537,037,407.04 2011 469 $1’602,322,440.61 AÑO DTC’S PERJUICIO 2006 164 $709,743,124.00 2007 246 $2’030,299,287.00 2008 223 $745,150,589.00 2009 248 $1’625,359,379.00 2010 319 $1’411,949,511.00 2011 317 $1’220,528,823.00

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 6 Del total de los actos de fiscalización emitidos de 2012 a 2015 ¿Cuántos DTC’s, por el delito de DF y sus equiparables, fueron elaborados o remitidos a la PFF?

SAT y ACATF PFF AÑO DTC’S PERJUICIO 2012 325 2013 119 2014 5 2015 - $3’722,952,622.20 2013 119 $8,411,224,338.36 2014 5 $7’411,493,038.68 2015 - $6’133,142,500.27 AÑO DTC’S PERJUICIO 2012 373 $3’045,109,918.44 2013 460 $9’874,474,288.44 2014 466 $6’497,943,770.54 2015 288 $2’419,510,429.79

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 7 De los DTC’s, ¿Cuántos fueron elaborados y remitidos a la PFF para la presentación de la querella correspondiente?

PFF AÑO QUERELLAS 2006 89 2007 337 2008 183 2009 279 2010 246 2011 175 AÑO QUERELLAS 2012 325 2013 454 2014 441 2015 94

Información solicitada al SAT y de su ACATF VS PFF. 8 De los DTC’s de los años 2006 a 2015, ¿Cuáles fueron los 5 tipos penales más recurrentes detectados?

“… con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido en perjuicio del fisco federal.” Artículo 108 CFF “Consigne en las declaraciones que presente para los efectos fiscales, deducciones falsas o ingresos acumulables menores a los realmente obtenidos o valor de actos o actividades menores a los realmente obtenidos o realizados o determinados conforme a las leyes...” Artículo 109, fracción I, del CFF “Omita enterar a las autoridades fiscales, dentro del plazo que la ley establezca, las cantidades que por concepto de contribuciones hubiere retenido o recaudado.” Artículo 109, fracción II, del CFF “Sea responsable por omitir presentar por más de doce meses las declaraciones que tengan carácter de definitivas, así como las de un ejercicio fiscal que exijan las leyes fiscales, dejando de pagar la contribución correspondiente.” Artículo 109, fracción V, del CFF

Fuente: Página del SAT y DOF. COMBATE EFOS Fuente: Página del SAT y DOF.

LISTADOS DEFINITIVOS ARTÍCULO 69-B CFF Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2014 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2015 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2016 Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. 2014-2016 Fuente: Página del SAT y DOF.

LISTADO DE CONTRIBUYENTES ARTÍCULO 69-B SAT Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF. Definitivos Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF.

Fuente: Página del SAT y DOF.

¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN! Dr. Jesús Agustín Celorio Vela Datos de Contacto: agustin_celorio@yahoo.com.mx info@cmept.mx Facebook: CMEPT.AC 9000-01-04 9000-01-05