MAESTRIA EN IMPUESTOS PROCESO PENAL FEDERAL AVERIGUACIÓN PREVIA PENAL ORDEN DE APREHENSIÓN JUDICIAL TÉRMINO CONSTITUCIONAL DECLARACIÓN PREPARATORIA RESOLUCIÓN.

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1 MAESTRIA EN IMPUESTOS PROCESO PENAL FEDERAL AVERIGUACIÓN PREVIA PENAL ORDEN DE APREHENSIÓN JUDICIAL TÉRMINO CONSTITUCIONAL DECLARACIÓN PREPARATORIA RESOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN JURÍDICA PERIODO DE INSTRUCCIÓN DE PRUEBASAGOTAMIENTO DE LA INSTRUCCIÓN CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN FIJACIÓN DE LA LITIS CONCLUSIONES DEL MINISTERIO PÚBLICO DE LA FEDERACÓN CONCLUSIONES DE LA DEFENSA AUDIENCIA DE VISTA SENTENCIA DEFINITIVA:  ABSOLUTORIA  CONDENATORIA

2 MAESTRIA EN IMPUESTOS MEDIOS DE PRUEBA TESTIMONIAL INSPECCIÓN INSPECCIÓN CON CARÁCTER DE RECONSTRUCCIÓN DE HECHOS CAREOS (CONSTITUCIONAL Y PROCESAL) PERICIAL ACLARACION DE PERITAJES DOCUMENTAL (PÚBLICA Y PRIVADA) INTERROGACIÓN FOTOGRAFÍAS, VIDEOS Y GRABACIONES CONFRONTACIÓN INFORME DE AUTORIDAD INFORME DE PERSONA MORAL PRESUNCIONAL O CIRCUNSTANCIAL

3 MAESTRIA EN IMPUESTOS AUTO DE FORMAL PRISIÓN PREVENTIVA MEDIOS DE IMPUGNACIÓN OPCIONALES RECURSO DE APELACIÓN JUICIO DE AMPARO ANTE JUEZ DE DISTRITO RESOLUCIÓN CONFIRMATORIA JUICIO DE AMPARO ANTE TRIBUNAL UNITARIO SENTENCIA NEGATIVA DE AMPARO RECURSO DE REVISIÓN ANTE TRIBUNAL COLEGIADO SENTENCIA NEGATIVA DE AMPARO RECURSO DE REVISIÓN ANTE TRIBUNAL COLEGIADO

4 MAESTRIA EN IMPUESTOS SENTENCIA DEFINITIVA DE PRIMERA INSTANCIA MEDIOS DE IMPUGNACIÓN RECURSO DE APELACIÓN TRIBUNAL UNITARIO AMPARO DIRECTO TRIBUNAL COLEGIADO

5 MAESTRIA EN IMPUESTOS INCIDENTE DE LIBERTAD POR DESVANECIMIENTO DE DATOS OPORTUNIDAD: –ANTES DEL CIERRE DE LA INSTRUCCIÓN. PLANTEAMIENTO DE FONDO: –PRUEBAS POSTERIORES AL AUTO DE FORMAL PRISIÓN PREVENTIVA QUE ANULEN A LAS QUE SIRVIERON PARA FUNDARLO. TRÁMITE: –AUDIDENCIA –RESOLUCIÓN EN UN TÉRMINO MÁXIMO DE 72 HRS. –EN CASO DE NEGATIVA: APELACIÓN. –EN CASO DE CONFIRMACIÓN: AMPARO INDIRECTO.

6 MAESTRIA EN IMPUESTOS INCIDENTE DE LIBERTAD BAJO CAUCIÓN OPORTUNIDAD: –EN TODO EL PROCESO. PLANTEAMIENTO DE FONDO: –PRUEBAS QUE ACREDITEN NO ENCUADRAR EN LA CALIFICATIVA. TRÁMITE: –DE PLANO. –APORTACIÓN Y CALIFICACIÓN DE GARANTÍA.

7 MAESTRIA EN IMPUESTOS DELITOS PENALES FISCALES MÁS COMUNES DELITOS: –DEFRAUDACIÓN FISCAL, previsto en el artículo 108, párrafo primero, del Código Fiscal de la Federación. –DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE, previsto en el artículo 109 Fracción I del Código Fiscal de la Federación. CALIFICATIVA: –Prevista en el artículo 108, párrafo quinto, inciso d), del Código Fiscal de la Federación.

8 MAESTRIA EN IMPUESTOS DELITOS Y CALIFICATIVA: –Texto legal del Código Fiscal de la Federación. ART. 108.- Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal..... El delito de defraudación fiscal y los previstos en el artículo 109 de este Código, serán calificados cuando se originen por:... d).- No llevar los sistemas o registros contables a que se esté obligado conforme a las disposiciones fiscales o asentar datos falsos en dichos sistemas o registros. DELITOS PENALES FISCALES MÁS COMUNES

9 MAESTRIA EN IMPUESTOS DELITOS Y CALIFICATIVA: –Texto legal del Código Fiscal de la Federación. ART. 109.- Será sancionado con las mismas penas del delito de defraudación fiscal, quien: I.- Consigne en las declaraciones que presente para efectos fiscales, deducciones falsas o ingresos acumulables menores a los realmente obtenidos o determinados conforme a las leyes.... DELITOS PENALES FISCALES MÁS COMUNES

10 MAESTRIA EN IMPUESTOS PENA DE PRISIÓN: –Texto legal del Código Fiscal de la Federación. ART. 108.- El delito de defraudación fiscal se sancionará con las penas siguientes: I.- Con prisión de tres meses a dos años, cuando el monto de lo defraudado no exceda de $500,000.00. (Cantidad actualizada $903,443.73) 927,404 II.- Con prisión de dos años a cinco años cuando el monto de lo defraudado exceda de $500,000.00, pero no de $750,000.00. (Cantidad actualizada $903,443.73 y $1’355,165.59) 1’390,806 III.- Con prisión de tres años a nueve años cuando el monto de lo defraudado fuere mayor de $750,000.00. (Cantidad actualizada $1’355,165.60) 1’390,806 Cuando no se pueda determinar la cuantía de lo que se defraudó, la pena será de tres meses a seis años de prisión. DELITOS PENALES FISCALES MÁS COMUNES

11 MAESTRIA EN IMPUESTOS BENEFICIOS EN EJECUCIÓN DE SENTENCIA CONDENATORIA: –SUSTITUCIÓN DE LA PENA DE PRISIÓN POR MULTA. –CONDENA CONDICIONAL. DELITOS PENALES FISCALES MÁS COMUNES