Fiscalización Electrónica OCTUBRE, 2016
Fiscalización Electrónica ¿Qué busca el SAT con la fiscalización electrónica? Una nueva forma de comunicación entre contribuyentes y autoridad, utilizando el buzón tributario, eficientando y transparentado dicho vínculo. Facilitar la aclaración de posibles diferencias o corregir la situación fiscal mediante medios tecnológicos, de manera ágil y práctica, evitando complicaciones futuras. Ser precisos y concretos en la observación detectada, sin necesidad de solicitar toda la contabilidad al contribuyente ni de todo un ejercicio o impuesto. Realizar procedimientos menos invasivos (sin presencia física) y de menor duración. Poner al alcance de un celular o computadora, a traves de muy pocos pasos, la atención de una auditoría.
Fiscalización Electrónica Universo potencial 1,924,413 contribuyentes que han confirmado su Buzón Tributario (medio de contacto): 458,315 personas morales 1,466,098 personas físicas 10,973 contribuyentes con amparo del total. El resto de los contribuyentes (sin buzón tributario) podrán ser revisados por los métodos tradicionales (visitas domiciliarias y revisiones de gabinete).
Fiscalización Electrónica Acciones: Inicio de revisiones electrónicas (ultima semana de septiembre) A partir de los cruces de información con fuentes que obran en las bases de datos y sistemas del SAT. En Buzón Notificadas En proceso de notificación En proceso de aclaración (se dieron por notificados) Autocorregidas Monto Recaudado 231 120 10 $ 24,786,885
Obtención de Antecedentes FATCA Cédula … Cuentas Inversiones Bancarias en el Extranjero Registro Público Inmuebles Tipo Costo $ … Padrón Tipo Costo $ Padrón Tipo Costo $ Vehículos Cuentas Inversiones Bancarias en el Extranjero Inmuebles Tipo Costo $ … Ingresos / Egresos Fecha Concepto Monto Inv. Bancarias Nacionales Institución Tipo Monto $ Clientes / Proveedores Nombre Saldo $ Información de Vuelos Destino Costo $ Inv. Bancarias Nacionales Institución Tipo Monto CNBV … Ingresos / Egresos Fecha Concepto Monto CFDIs Fiscalización Electrónica BUSQUEDA POR CURP … Clientes / Proveedores Nombre Saldo $ Contabilidad Información de Vuelos Destino Costo $ … Información de Vuelos …
CÉDULA DE IRREGULARIDADES CÉDULA DE IRREGULARIDADES Contribuyente: JUAN PEREZ ÁLVAREZ RFC: PEAJ640617KM1 Domicilio: Av. De las Fuentes No. 279, Col. Bosques de la Herradura, Naucalpan, Edo. De México CURP: PEAJ640617HRRNV04 Declaración Anual Fecha de presentación Tipo Saldo a pagar 24/04/2016 Normal $ 0 Inmuebles (propiedades) Ubicación Valor de adquisición Casa habitación Paseo de los virreyes No. 10, Colonia Bosques de las lomas, Miguel Hidalgo, Ciudad de México. $ 12,000,000.00 MXN Av. De las Fuentes No. 279, Col. Bosques de la Herradura, Naucalpan, Edo. De México. $ 9,000,000.00 MXN Local comercial Río Lerma No. 201, Col. Cuauhtémoc, Del. Cuauhtémoc. Ciudad de México $ 4,500,000.00 MXN Vehículos adquiridos Vehículo Placas Valor factura Fecha de adquisición Ferrari MKY-3456 $90,000,000.00 MXN 30/11/2015 Aston Martin PYM-7895 $ 6,000,000.00 MXN 25/08/2015 Cuentas Bancarias Nacionales Institución Bancaria Tipo de inversión y/o cuenta Monto Moneda CITIBANAMEX Cheques $ 120,000,000.00 MXN BANORTE - IXE Inversiones $ 70,000,000.00 HSBC $ 18,000,000.00 CFDI's UUID Fecha Efecto Concepto 4579-BIC90-07DTF-KIE093 05/08/2016 Ingreso Venta de contado $25,000,000.00 8723-DWE9-83UIA-SD98R 20/08/2016 Venta a crédito $18,000,000.00 ER90-480D-ET983-12KDP 27/08/2016 Egreso Compras de contado $3,800,000.00
Fiscalización Electrónica Beneficios Se detonarán actos de fiscalización sobre rubros específicos haciendo más ágil la atención de las revisiones. Se reducen significativamente (aprox. 4 meses) los plazos para concluir las auditorías. Reducción de costos para el contribuyente en la atención de las revisiones. Procedimientos mucho menos invasivos, al no tener que visitar al contribuyente. Interacción por medios electrónicos entre contribuyente y autoridad, haciendo más eficiente dicha interacción.
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