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Objetivos Al final de este módulo, el participante será capaz de: Establecer el tipo de Proyecto (por ingresos, egresos) Crear los métricos operacional y financiero en un Proyecto Identificar los criterios de valoración financiera de un Proyecto de mejora

TIPO DE PROYECTO Y OBJETIVOS ESTADISTICOS Los proyectos pueden clasificarse por Ingresos, Egresos o Combinados, De acuerdo con esta clasificación tienen unos objetivos específicos para la media y para la desviación estándar y por lo tanto se les identifica con una palabra clave

CALCULO DE LOS BENEFICIOS POR PERIODO Los beneficios generados en el periodo se calculan teniendo en cuenta entonces el tipo de proyecto.

CALCULO DE LOS BENEFICIOS POR PERIODO Beneficio del Periodo = Histórico – Actual Beneficio Total = S Beneficio por periodo n

Proyecto de Mejora En términos generales un proyecto de mejora es un escenario posible de mejora de un proceso/service/produco o sus partes, que implica usar recursos en algo que en opinión de las partes o alguna de ellas es necesario o conveniente para el logro de sus objetivos, y del que se espera obtener beneficios en desarrollo del proyecto en un periodo de tiempo determinado. Para tomar la decisión de aceptar o rechazar un proyecto de mejra, es necesario, en primera instancia cuantificar los recursos necesarios para llevarlo a cabo y, después comprobar que este uso de recursos resulta satisfactorio, de acuerdo con algún criterio previamente establecido.

Evaluación Financiera Normalmente toda acción de mejora representa la necesidad de ralizar inversiones para obtener un benecio “No existen mejoras de calidad reales que no se vean reflejadas en los estados financieros de una empresa” Maikel Harry Entonces en un Proyecto de optimización es fundamental hacer el análisis correcto de los beneficios totales del Proyecto descontando las inversiones requeridas para obtener dichos beneficios

Algunos Conceptos Financieros Básicos Invertir: es utilizar algunos recursos (Económicos, humanos, o de cualquier índole), con el ánimo de lograr obtener beneficios futuros. Una Inversión es una asignación irreversible de recursos con la expectativa de obtener beneficios en un futuro incierto. Riesgo: Posiblidad de no obtener los beneficios esperados

Algunos Conceptos Financieros Básicos Gasto: Es toda salida de recursos que se usa en el desarrollo de un proyecto de acuerdo y que no necesariamente se recupera Ingreso: Es toda entrada de recursos en el flujo cronológico del acuerdo Egreso: Es toda salida de recursos en el flujo cronológico del acuerdo

Algunos Conceptos Financieros Básicos Valor del Dinero en el Tiempo: En finanzas se estima que el dinero pierde valor con el paso del tiempo; es por eso que la suma aritmética de dos valores en estimados en fechas diferentes no se debe hacer, para hacerlo es necesario estimar el valor de cada uno en la fecha espécifica de análisis. Tasa de descuento: Es la tasa de interés, i, con la que se espera remunerar el sacrifico del uso actual o presente de los recursos en aras de tener la posibilidad de un mayor consumo futuro.

Algunos Conceptos Financieros Básicos Valor Presente Neto: Es el equivalente a la suma aritmetica de los flujos de ingresos y del flujo de los egresos en una fecha específica Tasa Interna de Retorno: Es la tasa de descuento a la que al traer a valor presente, la suma del flujo de los ingresos y de los egresos es igual a cero.

Algunos Conceptos Financieros Básicos Escenarios de Riesgo: Es común en este tipo de análisis, realizar una sensibilización de escenarios posibles de acuerdo con la probabilidad de ocurrencia de los eventos contemplados en el acuerdo. Es común generar un NPR (Número Ponderado de Riesgo) el cual pondera tres factores Severidad : Nivel del daño causado por el modo de falla Frecuencia: Con la que se presenta la causa que genera la falla Detección: Capacidad de detectar la causa o el modo de falla

Etapas de desarrollo de un proyecto de mejora Incertidumbre Posible Mejora Identificada Inversión baja Incertidumbre Alta Identificación Mejora Factible Inversión Media Incertidumbre Media Mejora Construido Inversión Alta Incertidumbre Baja Inversión Factibilidad Construcción Implementación Fuente: Adaptación de Presentación Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión ACEF 2006

Evaluación Financiera de Impactos VALOR PRESENTE NETO: (VPN) + Flujo de Ingresos (Y) - Flujo de Egresos (E) = Flujo de Caja del Periodo VPN= Sumatoria del Valor presente del Flujo de Ingresos – El Valor Presente de los Egresos CRITERIO DE DECISIÓN VPN>0 VF = Valor Futuro Td = Tasa de descuento VPN<0

Evaluación Financiera de Impactos TASA INTERNA DE RETORNO: (TIR) + Flujo de Ingresos (Y) - Flujo de Egresos (E) = Flujo de Caja del Periodo TIR= Es la tasa de descuento a la que al traer a valor presente, la suma del flujo de los ingresos y de los egresos es igual a cero Criterio de Decisión TIR>0 TIR<0

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Definición: AMEF - Análisis del Modo y Efecto de Fallas. Documento que se usa para detectar las fallas potenciales en las que puede incurrir un proceso/producto/servicio/sistema y las relaciona con el efecto que puedan ocasionar en el éxito del proyecto. Su objetivo principal es proteger la sostenibilidad del beneficio logrado. Hola

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Subproceso: Paso del proceso que está siendo analizado. Modo Potencial de Falla: Lo que podría salir mal en el proceso. Efecto: El daño que causaría el Modo Potencial de Falla en el acuerdo. Severidad: Qué tan grande es el Efecto sobre la sostenibilidad o éxito del acuerdo. Causas Potenciales: Lo qué ocasiona los modos de falla. Ocurrencia: Frecuencia con la que ocurre las causas potenciales. Control: Con qué dispositivos, inspecciones o revisiones se cuenta para evitar/detectar las Causas o los Modos de Falla antes de que impacten el acuerdo. Detección: Qué tan efectivos son los controles. Hola

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Se calcúla el NPR = Severidad X Frecuencia X Detección Hola

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Escala propuesta para evaluaciones: Notas: 1. La evaluación nunca debe ser cero (0). 2. Cuidado con la escala de Detección, casi siempre causa problemas con el equipo porque está invertida. Hola

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Examen Rápido ¿Cuál sería la conclusión en los siguientes escenarios? Hola

AMEF: Herramienta para Ponderación del Riesgo Examen Rápido - Solución ¿Cuál sería la conclusión en los siguientes escenarios? Hola

Evaluación Financiera del Acuerdo Una vez se obtiene el NPR se le aplica como porcentaje al VPN del beneficio obtenido con el ánimo de sensibilizar frente al riesgo el Valor Presente del impacto.

Taller

Objetivos Ahora el participante debe ser capaz de: Establecer el tipo de Proyecto (por ingresos, egresos) Crear los métricos operacional y financiero en un Proyecto Identificar los criterios de valoración financiera de un Proyecto de mejora

MARIO ALEJANDRO QUINTERO B. Cel: (57) 318 707 0991 (57) 3106408706 maqb@productividadyvalores.com Cel: (57) 318 707 0991 (57) 3106408706 www.productividadyvalores.com Gerencia Estratégica de Valores