1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS En esta cuenta se registra el importe de los depósitos en cuenta corriente, ahorros y a plazo. CODIGODENOMINACION Bancos Financieras Cajas municipales de ahorro y crédito Cajas rurales de ahorro y crédito Entidades de desarrollo para la pequeña y microempresa y EDPYMES Cooperativas de ahorro y crédito Otras empresas del sistema financiero

SE DEBITA POR:  Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las transferencias de fondos recibidas.  Por las notas de abono recibidas.  Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.  Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

SE ACREDITA POR:  Por los cheques girados.  Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.  Por los retiros efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las notas de cargo recibidas.  Por las transferencias de fondos efectuadas.  Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera

1. La oficina principal deposita en efectivo el importe de s/. 8,000 en la cuenta a plazo que mantiene con el Banco Nacional CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais Banco Nacional8, Caja Billetes y monedas 8,000.00

2. La entidad bancario transfiere S/. 10,000 de su cuenta corriente en el Banco Nacional a cuenta a plazo en la Financiera Continente CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais Financiera10, Caja Billetes y monedas 10,000.00

3. Se recepciona de financiera CMR nota de abono de S/. 1,200 por intereses devengados y capitalizados en la cuenta a plazo. CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1108Rendimientos Devengados del Disponible Bancos y otras empresas del sistema Financiero del pais1, Intereses y rendimientos por disponibles Financieras 1, CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del país Financiera CMR1, Rendimientos Devengados del Disponible Bancos y otras empresas del sistema Financiero del pais 1, RECONOCIMIENTO DEL INGRESO CAPITALIZACION DE INTERESES

4. SE RECIBE NOTA DE CARGO DEL BANCO NACIONAL POR CUSTODIA DE ACCIONES EN LA BOVEDA POR S/. 100 CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 4202Gastos por servicios Financieros diversos Custodia de valores Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais Banco Nacional

Esta cuenta registra el importe de los depósitos en moneda extranjera en cuenta corriente, de ahorros y a plazo, que mantiene la empresa en bancos del exterior BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR CODIGODENOMINACION De primera categoría Supervisados por organismos similares a la SBS Supervisados por la oficina matriz, sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS Oficina matriz, sucursales, y subsidiarias Otras instituciones financieras

SE DEBITA POR:  Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las transferencias de fondos recibidas.  Por las notas de abono recibidas.  Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.  Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

 Por los cheques girados.  Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.  Por los retiros efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las notas de cargo recibidas.  Por las transferencias de fondos efectuadas.  Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera SE ACREDITA POR:

1. LA EMPRESA FINANCIERA IMPARTE INSTRUCCIONES INSTRUCCIONES A BANCO NACIONAL A FIN DE TRANSFERIR $ 4,000 DE SU CUENTA CORRIENTE PARA LA APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA. SE APLICA TIPO DE CAMBIO DE S/ CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1104Bancos y otras instituciones Financieras del exterior De primera categoría ($ 4,000 x T.C S/3.40)13, Bancos y otras empresas del sistema financiero del país Banco Nacional 13,600.00

2. SE RECIBE NOTA DE CARGO DE LA OFICINA MATRIZ FINANCIERA DEL EXTERIOR POR US$ 20 CORRESPONDIENTES A LA COMISION POR MANTENIMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE. EL TIPO DE CAMBIO ES S/ CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 4202Gastos por servicios Financieros diversos Mantenimiento de cuenta corrientes ($ 20 x T.C S/3.45) Bancos y otras instituciones Financieras del exterior Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 69.00