Planificación y Control en la Administración Tributaria Agencia Tributaria www.agenciatributaria.es Planificación y Control en la Administración Tributaria Cartagena de Indias, 20-24 noviembre 2006

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PENSAMIENTO ESTRATÉGICO GESTIÓN ESTRATÉGICA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Proyección en el tiempo Consideración del entorno Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Ausencia del principio coste/beneficio Factores políticos externos Objetivos y límites no inherentes Rigidez en organización y funcionamiento Escepticismo OBSTÁCULOS Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS ORGANIZACIONES PÚBLICAS Acuerdo sobre la función social Base integral para la adopción de decisiones Diseño de acciones adecuadas Definición de agentes críticos VENTAJAS Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MISIÓN, VISIÓN, VALORES DIAGNÓSTICO OBJETIVOS ESTRATEGIAS Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Agencia Tributaria LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTRUCTURA DEL PLAN ESTRATÉGICO: PRESENTACIÓN ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN Y SU ENTORNO OBJETIVOS PROYECTOS Y MEDIDAS RECURSOS CALENDARIO IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria MODELO ESPAÑOL: EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MOTIVACIÓN Y OBJETIVOS Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MOTIVACIÓN Y OBJETIVOS MEJORAR LA EFICACIA EN LA PREVENCIÓN DE LOS INCUMPLIMIENTOS TRIBUTARIOS Responder a una demanda de la sociedad Aumentar los recursos públicos y la calidad de los servicios públicos Contribuir al cumplimiento del principio de equidad del sistema tributario Evitar la competencia desleal entre empresas Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN DIAGNÓSTICO DE SITUACIÓN Identificación de más de 60 áreas susceptibles de mejora: Obtención y sistematización de la información Comunicación externa para potenciar el cumplimiento de obligaciones Modelo organizativo y alianzas externas Estrategia frente al fraude en la fase de recaudación Instrumentos de planificación de las actuaciones ELABORACIÓN DE INFORMES POR LOS EXPERTOS Y SISTEMATIZACIÓN EN EL BORRADOR DEL PLAN Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PROCESO DE ELABORACIÓN INFORMACIÓN PÚBLICA Más de 500 sugerencias a través de Internet y 22 informes de asociaciones profesionales BUZÓN PERMANENTE DE SUGERENCIAS www.agenciatributaria.es Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PRINCIPIOS DE ACTUACIÓN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL PRINCIPIOS DE ACTUACIÓN REFUERZO DE LA INVESTIGACIÓN PARA LA DETECCIÓN PRECOZ DEL FRAUDE COLABORACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS UTILIZACIÓN DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS COBRO DE LAS DEUDAS OBTENIDAS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPROBACIÓN CAMBIO DEL MODELO DE CONTROL Integración y coordinación de las áreas funcionales Investigación de rentas ocultas Incremento de los trabajos de campo DESARROLLO DE ACTUACIONES PREVENTIVAS Programa de Educación Tributaria Acuerdos de Entendimiento Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁMBITOS DE ACTUACIÓN INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS ÁREAS DE ATENCIÓN ESPECIAL MEDIDAS ORGANIZATIVAS Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

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EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartajena de Indias,20-24 noviembre 2006)

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EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL INFORMACIÓN Y ACTUACIONES PREVENTIVAS INFORMACIÓN PARA EL CONTROL: El inventario de información PROGRAMA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA ACUERDOS DE ENTENDIMIENTO ALIANZAS INSTITUCIONALES Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO INGENIERÍA FISCAL FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: TRAMAS ORGANIZADAS DE FRAUDE EN EL IVA Y EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES PROTOCOLO DE ACTUACIONES UNIDADES ESPECIALIZADAS CONTROL DE ACCESO AL ROI CONTROL DE LA MATRICULACIÓN DE VEHÍCULOS DECLARACIÓN TELEMÁTICA OBLIGATORIA Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO RECALIFICACIONES Y URBANIZACIONES DE TERRENOS PROMOCIÓN DE EDIFICACIONES ACTIVIDADES DE CONSTRUCCIÓN TRANSMISIONES ENTRE PARTICULARES ARRENDAMIENTOS INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA Y FINANCIACIÓN HIPOTECARIA Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN EL SECTOR INMOBILIARIO ÁMBITO DE INFORMACIÓN Consulta inmobiliaria Protocolo para la captación normalizada de información Consignación en el modelo del IRPF de casillas para identificar viviendas en arrendamiento ÁMBITO ORGANIZATIVO Planificación integral de actuaciones Creación de equipos especializados ÁMBITO DE LAS ACTUACIONES INSPECTORAS Inspecciones verticales Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN FRAUDE EN EL COMERCIO EXTERIOR INGENIERÍA FISCAL FRAUDE EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL ÁREAS DE ESPECIAL ATENCIÓN: FRAUDE EN LA FASE RECAUDATORIA ACTUACIONES DIRIGIDAS AL COBRO ANTICIPADO DE DEUDAS Coordinación de los órganos de recaudación con las áreas liquidadoras a través de la creación de Unidades Conjuntas Inspección-Recaudación: para anticipar las actuaciones de cobro y evitar que vaciamientos patrimoniales hagan imposible en cobro de las deudas derivadas de las actuaciones de inspección Medidas dirigidas al análisis del riesgo recaudatorio y a la gestión recaudatoria en función del riesgo recaudatorio del obligado tributario Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MEDIDAS PREVISTAS EN EL PLAN Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL MEDIDAS PREVISTAS EN EL PLAN MEDIDAS ORGANIZATIVAS Creación de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes Creación de un órgano especializado en Tecnologías de la información e Investigación del Fraude Potenciación de la inteligencia fiscal MEDIDAS NORMATIVAS Proyecto de Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

SEGUIMIENTO: CALENDARIO Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

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Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (en millones de euros) 14,1% Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL RECAUDACIÓN TRIBUTARIA LÍQUIDA (en millones de euros) 11,2% Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL EFECTO RECAUDATORIO DIRECTO Ingresos por actuaciones de control (en millones de euros) 12,9% Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL Agencia Tributaria EL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL EFECTO RECAUDATORIO DIRECTO Ingresos por actuaciones de control (en millones de euros) 19,7% Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)

Muchas gracias por su atención. Agencia Tributaria www.agenciatributaria.es Muchas gracias por su atención. Planificación y Control en la Administración Tributaria (Cartagena de Indias,20-24 noviembre 2006)