Módulo de Gestión Financiera CURSO VIRTUAL C.P.C Jhonny Mendivil Jimenez

UNIDAD III ADMINISTRACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO CAPACIDAD: Comprende y aplica conceptos sobre la administración del Capital de Trabajo.

Administración de Efectivo PRINCIPIOSEJEMPLOS 1- Se deben incrementar las entradas de efectivo. - Incrementando el volumen de ventas. - Incrementando el precio de venta. - eliminando descuentos. - Fortaleciendo la venta de los productos que tienen mayor de contribución. 2- Tenemos que acelerar las entradas de efectivo. - Darle mayor énfasis a la venta de contado. - Solicitar anticipos a los clientes. - Minimizar los plazos de crédito. 3- Planificar y disminuir las salidas de efectivo. - Negociar estratégicamente mejores condiciones de precios con los proveedores. - Programar fechas específicas para el pago a proveedores. - manejar un plan de austeridad en todos los departamentos. - Realizar bien las cosas desde la primera vez. (Implementando el programa de calidad.) 4- Debemos demorar las salidas de efectivo. - Hay que negociar con los proveedores plazos de pago más largos. - Adquirir los inventarios y otros activos aplicando el justo a tiempo o sea cuando realmente se vayan a necesitar.

Administración de Valores Negociables  La mayor parte de los gerentes financieros invierte en valores negociables, con la finalidad de que los valores negociables venzan antes de que se necesite dinero, la principal ventaja de los valores negociables es la de poder venderlos muy rápidamente con o poca posibilidad de perdida.

Administración de Cuentas por Cobrar Técnicas de Cobranza  Notificación por escrito.  Llamadas telefónicas.  Visitas personales.  Mediante agencias de cobranzas.  Recurso Legal.

Administración de Inventarios  Según Douglas R Emery: Los inventarios desempeñan un papel crucial en el proceso de compras- producción-comercialización de una compañía, algunos inventarios son una necesidad física de la compañía. Ejemplo: El Sistema “Justo a Tiempo” Ejemplo: El Sistema “Justo a Tiempo”

Justo a Tiempo Concentración geográfica.- Se necesitan tiempos de transito relativamente cortos entre las plantas del vendedor y las de los clientes. Calidad Confiable.- El proceso que se usa siempre debe garantizar que sus proveedores solo le entregaran piezas en buen estado

Red manejable de proveedores.- Un número mínimo de proveedores y la suscripción de contratos a largo plazo con ellos, ayuda a que funcionen los sistemas “justo a tiempo”. Sistema controlado de transporte.- La clave radica en tener líneas de transito breves y confiables entre los proveedores y los usuarios. Flexibilidad en los procesos de manufactura.- En las fábricas, el proceso de abasto debe poder reaccionar con rapidez para producir cualquier pieza en la etapa que se requiera.

Lotes pequeños.- Casi todas las empresas japonesas que aplican sistemas “justo a tiempo” necesitan que el tamaño de sus lotes sea de menos de 10% en relación con el uso de un día. Recepción y manejo eficiente de material.- Por ejemplo, casi todas las empresas japonesas han eliminado las operaciones formales de recepción. Fuerte compromiso de la administración.- El sistema “justo a tiempo” involucra a toda la planta.

Financiamiento a Corto Plazo Fuente: Paul Lira Brice ñ o “ Finanzas y Financiamiento ”

Financiamiento a Corto Plazo Cuentas Por Pagar a)Cuentas Abiertas.- en este caso los proveedores envían los productos a los consumidores y adjuntan una factura en la que especifican los artículos remitidos, el monto total que se adeuda y los términos de la venta.

b)Documentos por pagar.- en otros casos se recurren a pagares en lugar de créditos de cuenta abierta. c)Aceptaciones comerciales.- es otro esquema mediante el cual reconocen de manera formal la deuda del consumidor.

Financiamiento a Corto Plazo Sistema Financiero Fuente: Karen Gamarra Moreno “EL ABC DEL CREDITO”

Financiamiento a Corto Plazo Sistema Financiero Fuente: Paul Lira Briceño “Finanzas y Financiamiento” *IMNFB Instituciones Financieras no Bancarias

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